Publicación 571 del IRS
驴Qu茅 es la Publicaci贸n 571 del IRS: Planes de anualidades protegidas de impuestos (planes 403(b))?
Publicaci贸n 571 del IRS: Planes de anualidades con protecci贸n fiscal (planes 403(b)) proporciona informaci贸n fiscal para los contribuyentes que tienen un plan de jubilaci贸n 403(b). La Publicaci贸n 571 del IRS indica qui茅n puede contribuir a un plan 403(b), la contribuci贸n m谩xima que se puede hacer a un plan 403(b) durante el a帽o, las reglas con respecto a las contribuciones en exceso y las reglas con respecto a reinversiones o distribuciones.
Las contribuciones para un plan 403(b) generalmente se informan en el formulario W-2 de un empleado por parte del empleador y no es necesario que el empleado individual las informe al IRS.
Comprender la Publicaci贸n 571 del IRS: Planes de anualidades con protecci贸n fiscal (planes 403(b))
Si bien la Publicaci贸n 571 del IRS brinda informaci贸n sobre transferencias y distribuciones de cuentas 403(b), no brinda detalles espec铆ficos. Los detalles espec铆ficos para transferencias se pueden encontrar en la Publicaci贸n 590 del IRS y la informaci贸n sobre distribuciones en la Publicaci贸n 575.
Consideraciones Especiales
El IRS se帽ala que un plan 403(b), tambi茅n conocido como plan de anualidad protegida de impuestos (TSA), es un plan de jubilaci贸n para ciertos empleados de escuelas p煤blicas, empleados de ciertas organizaciones exentas de impuestos y ciertos ministros. Tambi茅n son elegibles las organizaciones cooperativas de servicios hospitalarios, la facultad civil y el personal de la Universidad de Ciencias de la Salud de los Servicios Uniformados, y los empleados de los sistemas escolares p煤blicos organizados por los gobiernos tribales indios.
Las cuentas individuales en un plan 403(b) pueden ser de cualquiera de los siguientes tipos:
Un contrato de renta vitalicia proporcionado a trav茅s de una compa帽铆a de seguros
Una cuenta de custodia invertida en fondos mutuos
Una cuenta de ingresos de jubilaci贸n establecida para empleados de la iglesia.
En general, las cuentas de ingresos para la jubilaci贸n pueden invertir en anualidades o fondos mutuos.
Al igual que un 401(k) o una IRA,. no paga impuestos sobre la renta sobre las contribuciones hasta que comience a hacer retiros del plan, por lo general, despu茅s de jubilarse. El capital de la cuenta y las devoluciones no est谩n sujetos a impuestos hasta que los retire. A partir de 2021, los participantes del plan deben comenzar a tomar las distribuciones m铆nimas requeridas (RMD) de sus cuentas de jubilaci贸n antes del 1 de abril siguiente al a帽o en que cumplen 72 a帽os.
Seg煤n el IRS, un beneficio adicional puede ser "si usted o su empleador hacen contribuciones elegibles a un plan de jubilaci贸n, es posible que pueda obtener un cr茅dito de hasta $1,000 (hasta $2,000 si presenta una declaraci贸n conjunta). Este cr茅dito podr铆a reducir el impuesto federal sobre la renta se paga d贸lar por d贸lar". Esto se llama el cr茅dito fiscal del ahorrador.
Sin embargo, existen l铆mites en el ingreso bruto ajustado para el cr茅dito. Son $ 66,000 para 2021 ($ 65,000 para 2020) si su estado civil es casado que presenta una declaraci贸n conjunta; $49,500 para 2021 ($48,750 para 2020) si su estado civil es cabeza de familia (con persona calificada); o $33,000 para 2021 ($32,500 para 2020) si su estado civil para efectos de la declaraci贸n es soltero, casado que presenta una declaraci贸n por separado o viudo (a) calificado(a) con hijo(a) dependiente.
Las versiones Roth del 403(b) pueden estar disponibles, lo que le permite contribuir con dinero despu茅s de impuestos que puede crecer sin impuestos al retirar el capital o las devoluciones.
