国税局出版物 571
什么是 IRS 出版物 571：避税年金计划（403(b) 计划）？
IRS 出版物 571：避税年金计划 (403(b) 计划) 为拥有403(b) 退休计划的申报人提供税务信息。美国国税局第 571 号出版物指出了谁可以为 403(b) 计划做出贡献、一年中可以为 403(b) 计划做出的最大贡献、关于超额贡献的规则以及关于展期或分配的规则。
403(b) 计划的供款通常由雇主在雇员的W-2中报告，并且不需要由个别雇员向 IRS 报告。
了解 IRS 出版物 571：避税年金计划（403(b) 计划）
虽然 IRS 出版物 571 确实提供了一些关于 403(b) 账户的展期和分配的信息，但它没有详细说明。可以在IRS 出版物 590中找到翻转的详细信息，在出版物 575中可以找到有关分布的信息。
特别注意事项
美国国税局指出，403(b) 计划，也称为避税年金(TSA) 计划，是针对公立学校的某些员工、某些免税组织的员工和某些部长的退休计划。符合条件的还有合作医院服务组织、卫生科学统一服务大学的文职教职员工和工作人员，以及印度部落政府组织的公立学校系统的员工。
403(b) 计划中的个人账户可以是以下任何类型：
-通过保险公司提供的年金合同
- 为教会雇员设立的退休收入账户
一般来说，退休收入账户可以投资于年金或共同基金。
像401(k)或IRA一样，在您开始从计划中提款之前，通常是在您退休后，您才需要缴纳所得税。账户本金和回报在您提取它们之前不会被征税。自 2021 年起，计划参与者必须在年满 72 岁后的 4 月 1 日之前开始从其退休账户中提取所需的最低分配(RMD)。
根据美国国税局的说法，一项额外的福利可能是“如果您或您的雇主为退休计划做出符合条件的供款，您可能可以获得高达 1,000 美元的抵免额（如果共同申报，则最高可达 2,000 美元）。这种抵免额可以减少联邦所得税，你以美元换美元。”这称为储蓄者的税收抵免。
但是，信贷的调整后总收入有限制。如果您的申报身份为已婚联合申报，则 2021 年为 66,000 美元（2020 年为 65,000 美元）； 2021 年 49,500 美元（2020 年 48,750 美元），如果您的申报身份是户主（有符合条件的人）；或 2021 年 33,000 美元（2020 年 32,500 美元），如果您的报税身份为单身、已婚单独报税或符合条件的寡妇（或有受抚养子女）。
罗斯版本的 403(b) 可能可用，允许您贡献税后资金，在提取本金或回报时无需缴税。
