Publikacja IRS 571

Co to jest publikacja IRS 571: Plany rentowe chronione podatkowo (plany 403(b))?

Publikacja IRS 571: Plany rentowe z ochroną podatkową (Plany 403(b)) zawiera informacje podatkowe dla zgłaszających, którzy mają plan emerytalny 403(b). Publikacja IRS 571 wskazuje, kto może wnieść wkład do planu 403(b), maksymalną składkę, jaką można wnieść do planu 403(b) w ciągu roku, zasady dotyczące nadwyżek składek oraz zasady dotyczące rolowań lub wypłat.

Składki na plan 403(b) są zazwyczaj zgłaszane w W-2 pracownika przez pracodawcę i nie muszą być zgłaszane przez indywidualnego pracownika do IRS.

Zrozumienie Publikacji IRS 571: Chronione Podatkowo Plany Rentowe (Plany 403(b))

Chociaż Publikacja IRS 571 dostarcza pewnych informacji na temat rolowań i dystrybucji kont 403(b), nie zawiera szczegółowych informacji. Szczegóły dotyczące najazdów można znaleźć w Publikacji IRS 590,. a informacje o dystrybucjach w Publikacji 575.

Uwagi specjalne

IRS zauważa, że plan 403(b), znany również jako plan renty chronionej od podatku (TSA), jest planem emerytalnym dla niektórych pracowników szkół publicznych, pracowników niektórych organizacji zwolnionych z podatku i niektórych ministrów. Kwalifikują się również spółdzielcze organizacje służby szpitalnej, wykładowcy cywilni i pracownicy Uniwersytetu Nauk o Zdrowiu Służb Mundurowych oraz pracownicy szkół publicznych organizowanych przez rządy plemienne Indii.

Konta indywidualne w planie 403(b) mogą należeć do jednego z następujących typów:

• Umowa renty udzielona za pośrednictwem firmy ubezpieczeniowej

• Rachunek powierniczy inwestowany w fundusze inwestycyjne

• Konto dochodów emerytalnych założone dla pracowników kościelnych

Ogólnie rzecz biorąc, rachunki dochodów emerytalnych mogą inwestować w renty lub fundusze inwestycyjne.

Podobnie jak 401(k) lub IRA,. nie płacisz podatku dochodowego od składek, dopóki nie zaczniesz wycofywać się z planu, zwykle po przejściu na emeryturę. Główny rachunek i zwroty nie są opodatkowane, dopóki ich nie wycofasz. Od 2021 r. uczestnicy planu muszą zacząć pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swoich kont emerytalnych do 1 kwietnia po roku, w którym osiągną wiek 72.

Według IRS, jedną dodatkową korzyścią może być „jeśli Ty lub Twój pracodawca wniesiecie kwalifikujące się składki na plan emerytalny, możesz mieć możliwość skorzystania z kredytu w wysokości do 1000 USD (do 2000 USD w przypadku wspólnego zgłoszenia). Ten kredyt może zmniejszyć federalny podatek dochodowy płacisz dolar za dolara." Nazywa się to ulgą podatkową oszczędzającego.

Istnieją jednak limity skorygowanego dochodu brutto dla kredytu. Wynoszą one 66 000 USD na 2021 r. (65 000 USD na 2020 r.), jeśli twój status wniosku to wspólne składanie wniosków w związku małżeńskim; 49 500 USD na 2021 r. (48 750 USD na 2020 r.), jeśli twój status zgłoszenia to głowa gospodarstwa domowego (z osobą uprawnioną); lub 33 000 USD na 2021 r. (32 500 USD na 2020 r.), jeśli masz status kawalera, żonaty/zamężna składa wniosek osobno lub kwalifikująca się wdowa (wdowa) z dzieckiem na utrzymaniu.

Wersje Roth 403(b) mogą być dostępne, umożliwiając wpłacanie pieniędzy po opodatkowaniu,. które mogą rosnąć bez podatków po wycofaniu kapitału lub zwrotów.