योग्य स्वचालित योगदान व्यवस्था (क्यूएसीए)

क्वालिफाइड ऑटोमैटिक कंट्रीब्यूशन अरेंजमेंट (QACA) क्या है?

योग्य स्वचालित योगदान व्यवस्था (क्यूएसीए) स्व-वित्त पोषित सेवानिवृत्ति योजनाओं में श्रमिकों की भागीदारी बढ़ाने के लिए पेंशन संरक्षण अधिनियम 2006 के तहत स्थापित एक नियम को संदर्भित करता है। ऐसी योजनाओं में 401 (के) एस,. 403 (बी) एस,. और आस्थगित मुआवजा 457 शामिल हैं । क्यूएसीए का उपयोग करने वाली कंपनियां स्वचालित रूप से 3% या उससे अधिक की आस्थगित दर पर श्रमिकों को योजनाओं में नामांकित करती हैं, जब तक कि कर्मचारी बाहर निकलने के लिए कार्रवाई नहीं करते।

क्वालिफाइड ऑटोमैटिक कंट्रीब्यूशन अरेंजमेंट (QACAs) कैसे काम करता है

काम पर सेवानिवृत्ति बचत को प्रोत्साहित करना अर्थशास्त्रियों और नीति निर्माताओं के लिए एक समस्या रही है। कई नियोक्ता 401 (के) या 403 (बी) परिभाषित योगदान योजनाओं की पेशकश करते हैं। हालांकि, वास्तविक व्यवहार में योजना नामांकन और योगदान का स्तर अपेक्षाकृत कम रहता है। पारंपरिक योजनाओं में ऑप्ट-इन की आवश्यकता होती है, और नोबेल पुरस्कार विजेता अर्थशास्त्री रिचर्ड थेलर द्वारा किए गए शोध से संकेत मिलता है कि डिफ़ॉल्ट विकल्पों का विकल्पों पर एक शक्तिशाली प्रभाव पड़ता है।

एक समाधान एक ऑप्ट-आउट योजना को लागू करना है,. जहां कर्मचारियों को स्वचालित रूप से नामांकित किया जाता है और उन्हें भाग लेना बंद करने का चुनाव करना चाहिए।

यह न मानें कि तनख्वाह से रोके गए सभी पैसे करों का भुगतान करने के लिए जाते हैं। कभी-कभी क्यूएसीए और अन्य स्वचालित-नामांकन सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए रोके गए धन का उपयोग किया जाता है।

ऑप्ट-आउट योजनाएं भागीदारी दरों को बढ़ाती हैं। हालांकि, वे आम तौर पर कर्मचारी योगदान स्तरों पर शुरू होते हैं जो सेवानिवृत्ति की जरूरतों को पूरा करने के लिए बहुत कम हैं।

दुर्भाग्य से, कर्मचारी अपने दम पर कोई कार्रवाई नहीं करते हैं और लंबी अवधि में कम निवेश करना जारी रखते हैं। शैक्षिक प्रयासों के बिना, कई सेवानिवृत्ति के खर्चों को कवर करने के लिए पर्याप्त बचत नहीं कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, उन्हें यह याद दिलाने की जरूरत है कि 3% योगदान सिर्फ एक शुरुआती बिंदु है।

कुछ लोगों का तर्क है कि ऑप्ट-आउट योजनाएँ सेवानिवृत्ति के योगदान को कम करती हैं क्योंकि कर्मचारियों को लगता है कि कम पूर्व निर्धारित मूल्य पर्याप्त हैं। इस संभावना का मुकाबला करने के लिए, कुछ नियोक्ता प्रत्येक वर्ष कर्मचारी योगदान दर में 1% की वृद्धि करते हैं। हालांकि, यह कर्मचारियों के लिए अपने सेवानिवृत्ति लक्ष्यों तक पहुंचने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकता है।

2020 तक, एक नियोक्ता को QACAs के लिए निम्नलिखित में से एक करना होगा:

1. कर्मचारी के योगदान का 100% उसके मुआवजे के 1% तक, साथ ही साथ कर्मचारी के योगदान के लिए 1% से अधिक (और 6% तक) के योगदान के लिए 50% मिलान योगदान; या

2. सभी प्रतिभागियों को मुआवजे के 3% का गैर-वैकल्पिक योगदान प्रदान करें।

QACA के साथ, नियोक्ता योगदान दो साल की निहित अवधि के अधीन हो सकता है। फर्मों को अपने कर्मचारियों को QACA के बारे में पर्याप्त सूचना देनी चाहिए। उनके पास एक अलग योगदान स्तर चुनने या पूरी तरह से बाहर निकलने की क्षमता भी होनी चाहिए।

क्यूएसीए में "सुरक्षित बंदरगाह" प्रावधान भी हैं जो वास्तविक आस्थगित प्रतिशत (एडीपी) के लिए गैर-भेदभाव परीक्षण आवश्यकताओं से 401 (के) योजनाओं को छूट देते हैं। यदि अतिरिक्त आवश्यकताओं को पूरा किया जाता है, तो योजना को वास्तविक योगदान प्रतिशत (एसीपी) परीक्षण से भी छूट दी जाएगी। एक क्यूएसीए भी कर्मचारी की वित्तीय कठिनाई के कारण आवश्यक नियोक्ता योगदान वितरित नहीं कर सकता है।

क्यूएसीए बनाम ईएसीए

पेंशन संरक्षण अधिनियम स्वचालित योगदान व्यवस्था जोड़ने के इच्छुक नियोक्ताओं के लिए दो अलग-अलग विकल्पों को परिभाषित करता है: क्यूएसीए और ईएसीए। एक पात्र स्वचालित योगदान व्यवस्था ( ईएसीए ) में, योजना का डिफ़ॉल्ट प्रतिशत सभी कर्मचारियों को आवश्यक नोटिस प्रदान करने के बाद समान रूप से लागू किया जाना चाहिए। यह कर्मचारियों को निकासी चुनाव करके कमाई के साथ स्वत: नामांकन योगदान वापस लेने की अनुमति दे सकता है।

यह चुनाव कर्मचारी के पहले स्वचालित नामांकन योगदान को रोके जाने के बाद 30 दिनों से पहले या 90 दिनों के बाद का नहीं होना चाहिए। QACA के विपरीत, कर्मचारी EACA के साथ अपने स्वचालित नामांकन योगदान में 100% निहित होते हैं।

QACA नियोक्ताओं को सुरक्षित बंदरगाह प्रावधान प्रदान करते हैं जो उन्हें विशिष्ट परिस्थितियों में ADP और ACP परीक्षण आवश्यकताओं से छूट देते हैं। अन्य योजनाओं को इस तरह के परीक्षण से गुजरना होगा ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि वे कम वेतन वाले कर्मचारियों के साथ भेदभाव नहीं करते हैं।

बदले में, नियोक्ताओं को आईआरएस द्वारा आवश्यक मिलान योगदान करना चाहिए और दो साल के भीतर मिलान और गैर-वैकल्पिक योगदान देना चाहिए। एक क्यूएसीए के लिए डिफ़ॉल्ट आस्थगित योगदान भी सालाना कम से कम 3% पहले वर्ष से बढ़कर कम से कम 6% हो जाना चाहिए, किसी भी वर्ष अधिकतम 15% के साथ। 2019 के SECURE अधिनियम द्वारा इसे 15% तक बढ़ाए जाने तक अधिकतम 10% था।

हाइलाइट्स

• एक क्यूएसीए को 3% से शुरू होने वाले एकसमान न्यूनतम डिफ़ॉल्ट प्रतिशत की एक अनुसूची निर्दिष्ट करनी चाहिए जो प्रत्येक वर्ष के साथ धीरे-धीरे बढ़ती है जिसमें एक कर्मचारी भाग लेता है।

• योग्य स्वचालित योगदान व्यवस्था (क्यूएसीए) नियोक्ताओं द्वारा दी जाने वाली स्वचालित-नामांकन सेवानिवृत्ति योजना का एक रूप है।

• क्यूएसीए के पास "सुरक्षित बंदरगाह" प्रावधान हैं जो उन्हें वास्तविक आस्थगित प्रतिशत (एडीपी) परीक्षण आवश्यकताओं से छूट देते हैं।

• एक ऑप्ट-आउट योजना के रूप में, कर्मचारियों को स्वचालित रूप से एक मिलान योगदान के साथ नामांकित किया जाएगा जब तक कि वे योजना को छोड़ना नहीं चुनते।