Hyväksytty automaattinen lahjoitusjärjestely (QACA)
Mikä on hyväksytty automaattinen maksujärjestely (QACA)?
Hyväksytyt automaattiset maksujärjestelyt (QACA) viittaavat vuoden 2006 eläketurvalain nojalla vahvistettuun sääntöön lisätä työntekijöiden osallistumista omarahoitteisiin eläkejärjestelmiin. Tällaisia järjestelyjä ovat 401(k)s,. 403(b)s ja lykätyt korvaukset 457s. Yritykset, jotka käyttävät QACA:ita, rekisteröivät työntekijöitä automaattisesti suunnitelmiin vähintään 3 %:n lykkäysprosentilla, elleivät työntekijät ryhdy toimiin kieltäytyäkseen niistä.
Kuinka hyväksytyt automaattiset osallistumisjärjestelyt (QACA) toimivat
Eläkesäästämisen kannustaminen työpaikalla on ollut ongelma taloustieteilijöille ja poliittisille päättäjille. Monet työnantajat tarjoavat 401 (k) tai 403 (b) maksuperusteisia järjestelyjä. Suunnitelmiin ilmoittautuminen ja maksutasot ovat kuitenkin käytännössä suhteellisen alhaisia. Perinteiset suunnitelmat edellyttävät osallistumista, ja Nobel-palkitun taloustieteilijän Richard Thalerin tutkimus osoittaa, että oletusvaihtoehdoilla on voimakas vaikutus valintoihin.
Yksi ratkaisu on ollut opt-out-suunnitelman toteuttaminen,. jossa työntekijät ilmoittautuvat automaattisesti ja heidän on päätettävä lopettaa osallistuminen.
Älä oleta, että kaikki palkasta pidätetyt rahat menevät verojen maksamiseen. Pidätettyjä varoja käytetään joskus QACA-sopimuksiin ja muihin automaattisiin ilmoittautumisjärjestelmiin.
Opt-out-suunnitelmat yleensä nostavat osallistumisastetta. Ne alkavat kuitenkin yleensä työntekijöiden maksutasoista, jotka ovat aivan liian alhaisia tyydyttämään eläketarpeita.
Valitettavasti työntekijät eivät yleensä ryhdy toimiin omin päin ja jatkavat aliinvestointeja pitkällä aikavälillä. Ilman koulutusta monet eivät välttämättä säästä tarpeeksi kattamaan eläkekuluja. Heitä on esimerkiksi muistutettava, että 3 prosentin osuus on vain lähtökohta.
Jotkut väittävät, että opt-out-suunnitelmilla on taipumus alentaa eläkemaksuja, koska työntekijät ajattelevat, että alhaiset esiasetetut arvot riittävät. Tämän mahdollisuuden torjumiseksi jotkin työnantajat korottavat työntekijöiden vakuutusmaksua yhdellä prosentilla joka vuosi. Se ei kuitenkaan välttämättä riitä työntekijöille saavuttamaan eläketavoitteitaan.
Vuodesta 2020 alkaen työnantajan on suoritettava jokin seuraavista QACA:n osalta:
Maksaa 100 % työntekijän maksuosuudesta enintään 1 % hänen palkastaan sekä 50 % vastaava maksu työntekijän yli 1 %:n maksuosuuksista (ja enintään 6 %:iin); tai
Toimita kaikille osallistujille ei-valinnainen maksu, joka on 3 % korvauksesta.
QACA:ssa työnantajan maksuihin voidaan soveltaa kahden vuoden ansaintajaksoa. Yritysten on annettava työntekijöilleen riittävät tiedot QACA:sta. Heillä on myös oltava mahdollisuus valita eri maksutaso tai kieltäytyä kokonaan.
QACA:illa on myös "safe harbor" -säännökset, jotka vapauttavat 401(k)-suunnitelmat todellisen lykkäysprosentin (ADP) syrjimättömyyden testausvaatimuksista. Jos lisävaatimukset täyttyvät, suunnitelma vapautetaan myös tosiasiallisen maksuprosentin (ACP) testauksesta. QACA ei myöskään saa jakaa vaadittuja työnantajamaksuja työntekijän taloudellisten vaikeuksien vuoksi.
QACA vs. EACA
Eläketurvalaki määrittelee kaksi eri vaihtoehtoa työnantajille, jotka haluavat lisätä automaattisen maksujärjestelyn: QACA ja EACA. Tukikelpoisessa automaattisessa maksujärjestelyssä ( EACA ) järjestelyn oletusprosenttia on sovellettava yhdenmukaisesti kaikkiin työntekijöihin vaaditun irtisanomisen jälkeen. Se voi antaa työntekijöille mahdollisuuden peruuttaa automaattiset ilmoittautumismaksut tuloineen tekemällä peruutusvaalin.
Tämä valinta saa olla aikaisintaan 30 päivää tai myöhemmin kuin 90 päivää työntekijän ensimmäisen automaattisen ilmoittautumismaksun pidättämisestä. Toisin kuin QACA, työntekijät ovat 100-prosenttisesti oikeutettuja suorittamaan automaattiset ilmoittautumismaksunsa EACA:ssa.
QACA:t tarjoavat työnantajille safe harbor -säännöksiä, jotka vapauttavat heidät ADP- ja ACP - testausvaatimuksista tietyissä olosuhteissa. Muut suunnitelmat on testattava sen varmistamiseksi, että ne eivät syrji matalapalkkaisia työntekijöitä.
Vastineeksi työnantajien on suoritettava vastaavat maksut IRS:n edellyttämällä tavalla, ja heidän on suoritettava vastaavat ja muut kuin valinnaiset maksut kahden vuoden kuluessa. QACA:n oletuslykkäysmaksun on myös nostettava vuosittain vähintään 3 prosentista ensimmäisen vuoden vähintään 6 prosenttiin ja enintään 15 prosenttia joka vuosi. Enimmäismäärä oli 10 prosenttia, kunnes se nostettiin 15 prosenttiin vuoden 2019 SECURE-lailla.
Kohokohdat
QACA:n on määriteltävä aikataulu yhtenäisistä vähimmäisoletusprosentteista alkaen 3 prosentista, ja ne kasvavat vähitellen jokaisen vuoden, jolloin työntekijä osallistuu.
Hyväksytty automaattinen maksujärjestely (QACA) on työnantajien tarjoama automaattinen eläkejärjestely.
QACA:illa on "safe harbor" -säännökset, jotka vapauttavat ne todellisen lykkäysprosentin (ADP) testausvaatimuksista.
Opt-out-suunnitelmana työntekijät rekisteröidään automaattisesti vastaavalla maksulla, elleivät he päätä poistua suunnitelmasta.
