Nitelikli Otomatik Katkı Düzenlemesi (QACA)

Nitelikli Otomatik Katkı Düzenlemesi (QACA) Nedir?

, çalışanların kendi kendini finanse eden emeklilik planlarına katılımını artırmak için 2006 Emeklilik Koruma Yasası kapsamında oluşturulan bir kurala atıfta bulunur . Bu tür planlar 401(k)s,. 403(b)s ve ertelenmiş tazminat 457s içerir. QACA'ları kullanan şirketler, çalışanları devre dışı bırakmak için harekete geçmedikçe, çalışanları %3 veya daha yüksek bir erteleme oranıyla planlara otomatik olarak kaydeder.

Nitelikli Otomatik Katkı Düzenlemeleri (QACA) Nasıl Çalışır?

İşyerinde emeklilik tasarruflarını teşvik etmek, ekonomistler ve politika yapıcılar için bir sorun olmuştur. Birçok işveren 401(k) veya 403(b) tanımlı katkı planları sunar. Ancak, plan kaydı ve katkı seviyeleri fiili uygulamada nispeten düşük kalmaktadır. Geleneksel planlar kabul etmeyi gerektirir ve Nobel ödüllü ekonomist Richard Thaler'in araştırması, varsayılan seçeneklerin seçimler üzerinde güçlü bir etkisi olduğunu gösterir.

Çözümlerden biri , çalışanların otomatik olarak kaydolduğu ve katılmayı bırakmayı seçmesi gereken bir devre dışı bırakma planı uygulamak olmuştur.

Maaşlardan kesilen tüm paranın vergiye gittiğini düşünmeyin. Alıkonulan fonlar bazen QACA'lar ve diğer otomatik kayıt emeklilik planları için kullanılır.

Vazgeçme planları katılım oranlarını yükseltme eğilimindedir. Ancak, genellikle emeklilik ihtiyaçlarını karşılamak için çok düşük olan çalışan katkı seviyelerinde başlarlar.

Ne yazık ki, çalışanlar kendi başlarına herhangi bir işlem yapmama ve uzun vadede düşük yatırım yapmaya devam etme eğilimindedir. Eğitim çabaları olmadan, birçoğu emeklilik masraflarını karşılayacak kadar tasarruf edemez. Örneğin, %3'lük bir katkının sadece bir başlangıç noktası olduğu hatırlatılmalıdır.

Bazıları, çalışanların önceden belirlenmiş düşük değerlerin yeterli olduğunu düşündükleri için, vazgeçme planlarının emeklilik katkı paylarını düşürme eğiliminde olduğunu iddia ediyor. Bu olasılığı ortadan kaldırmak için bazı işverenler, çalışan katkı payını her yıl %1 oranında artırır. Ancak bu, çalışanların emeklilik hedeflerine ulaşmaları için yeterli olmayabilir.

2020 itibariyle, bir işveren QACA'lar için aşağıdakilerden birini yapmalıdır:

1. Bir çalışanın katkısının %100'ünü, maaşının %1'ine kadar, çalışanın %1'in üzerindeki (ve %6'ya kadar) katkıları için %50 eşleşen katkı payı ile katkıda bulunun; veya

2. Tüm katılımcılara %3 oranında seçmeli olmayan bir katkı payı verin.

Bir QACA ile, işveren katkıları iki yıllık bir hak kazanma süresine tabi olabilir. Firmalar, çalışanlarına QACA hakkında yeterli bildirimde bulunmalıdır. Ayrıca, farklı bir katkı düzeyi seçme veya tamamen devre dışı bırakma yeteneğine de sahip olmalıdırlar.

QACA'lar ayrıca 401(k) planlarını fiili erteleme yüzdesi (ADP) için ayrımcılık yapmama testi gerekliliklerinden muaf tutan “güvenli liman” hükümlerine sahiptir. Ek gereksinimler karşılanırsa, plan fiili katkı yüzdesi (ACP) testinden de muaf tutulacaktır. Bir QACA ayrıca, bir çalışanın mali sıkıntısı nedeniyle gerekli işveren katkı paylarını dağıtamayabilir.

QACA'lar ve EACA'lar

Emeklilik Koruma Yasası, otomatik katkı payı düzenlemesi eklemek isteyen işverenler için iki farklı seçenek tanımlar: QACA'lar ve EACA'lar. Uygun bir otomatik katkı düzenlemesinde ( EACA ), planın varsayılan yüzdesi, gerekli bildirimi sağladıktan sonra tüm çalışanlara tek tip olarak uygulanmalıdır. Çalışanların geri çekilme seçimi yaparak kazançlı otomatik katılım katkı paylarını geri çekmelerine izin verebilir.

Bu seçim, çalışanın ilk otomatik kayıt katkısının kesilmesinden sonraki 30 günden daha erken veya 90 günden daha geç olmamalıdır. Bir QACA'dan farklı olarak, çalışanlar bir EACA ile otomatik kayıt katkılarına %100 hak kazanır.

belirli koşullar altında onları ADP ve ACP test gerekliliklerinden muaf tutan güvenli liman hükümleri sağlar . Diğer planlar, düşük ücretli çalışanlara karşı ayrımcılık yapmamalarını sağlamak için bu tür testlerden geçmelidir.

Buna karşılık, işverenler, IRS'nin gerektirdiği şekilde eşleşen katkı paylarını yapmalı ve iki yıl içinde eşleşen ve seçmeli olmayan katkıları hak etmelidir. Bir QACA için varsayılan ertelenmiş katkı da ilk yıl en az %3'ten en az %6'ya, herhangi bir yılda maksimum %15'e yükselmelidir. 2019 GÜVENLİ Yasası tarafından %15'e yükseltilene kadar maksimum %10 idi.

Öne Çıkanlar

• Bir QACA, bir çalışanın katıldığı her yıl kademeli olarak artan %3'ten başlayan tek tip minimum varsayılan yüzdeleri içeren bir program belirtmelidir.

• Nitelikli otomatik katkı düzenlemeleri (QACA), işverenler tarafından sunulan bir tür otomatik katılım emeklilik planıdır.

• QACA'ların, onları fiili erteleme yüzdesi (ADP) test gerekliliklerinden muaf tutan "güvenli liman" hükümleri vardır.

• Çıkma planı olarak, plandan ayrılmayı seçmedikçe, çalışanlar otomatik olarak eşleşen bir katkı ile kaydedilecektir.