Квалифицированное автоматическое соглашение о взносах (QACA)

Личные финансы Планирование выхода на пенсию

Что такое квалифицированное автоматическое соглашение о взносах (QACA)?

Механизмы квалифицированных автоматических взносов (QACA) относятся к правилу, установленному в соответствии с Законом о пенсионной защите 2006 года для увеличения участия работников в самофинансируемых пенсионных планах. Такие планы включают 401(k)s,. 403(b)s и отложенную компенсацию 457s. Компании, использующие QACA, автоматически включают работников в планы со ставкой отсрочки в размере 3% или выше, если только сотрудники не предпримут действий, чтобы отказаться.

Как работают квалифицированные автоматические механизмы взносов (QACA)

Поощрение пенсионных сбережений на работе было проблемой для экономистов и политиков. Многие работодатели предлагают планы с установленными взносами 401(k) или 403(b). Тем не менее, уровень участия в плане и уровень взносов на практике остаются относительно низкими. Традиционные планы требуют согласия, и исследования экономиста, лауреата Нобелевской премии Ричарда Талера показывают, что варианты по умолчанию оказывают сильное влияние на выбор.

Одним из решений было реализовать план отказа,. при котором сотрудники автоматически регистрируются и должны принять решение о прекращении участия.

Не думайте, что все деньги, удерживаемые с зарплаты, идут на уплату налогов. Удержанные средства иногда используются для QACA и других пенсионных планов с автоматическим зачислением.

Планы отказа, как правило, повышают уровень участия. Однако они обычно начинаются с уровня взносов сотрудников, который слишком низок для удовлетворения пенсионных потребностей.

К сожалению, сотрудники, как правило, не предпринимают никаких действий самостоятельно и продолжают недоинвестировать в долгосрочной перспективе. Без образовательных усилий многие могут не накопить достаточно, чтобы покрыть пенсионные расходы. Например, им нужно напомнить, что взнос в размере 3% — это только отправная точка.

Некоторые утверждают, что планы отказа, как правило, снижают пенсионные отчисления, потому что сотрудники считают, что предустановленных низких значений достаточно. Чтобы противостоять этой возможности, некоторые работодатели ежегодно повышают ставку взносов работников на 1%. Однако этого может быть недостаточно для того, чтобы работники достигли пенсионных целей.

С 2020 года работодатель должен выполнить одно из следующих действий для QACA:

Вносить 100% взноса работника до 1% его или ее вознаграждения, а также 50% соответствующего взноса за взносы работника выше 1% (и до 6%); или же
Внести необязательный взнос в размере 3% от вознаграждения всем участникам.

С QACA взносы работодателей могут подлежать двухлетнему периоду наделения правами . Фирмы должны надлежащим образом уведомить своих сотрудников о QACA. Они также должны иметь возможность выбрать другой уровень взноса или полностью отказаться от него.

QACA также имеет положения о «безопасной гавани», которые освобождают планы 401 (k) от требований тестирования на недискриминацию для фактического процента отсрочки (ADP). Если будут выполнены дополнительные требования, план также будет освобожден от проверки фактического процента вклада (ACP). QACA также не может распределять требуемые взносы работодателя из-за финансовых трудностей работника.

QACA по сравнению с EACA

Закон о пенсионной защите определяет два разных варианта для работодателей, желающих добавить механизм автоматического отчисления: QACA и EACA. В соответствующем соглашении об автоматических взносах ( EACA ) процент по умолчанию плана должен применяться единообразно ко всем сотрудникам после предоставления им необходимого уведомления. Это может позволить сотрудникам отозвать автоматически вступительные взносы с заработком, выполнив выбор вывода средств.

Этот выбор должен состояться не ранее, чем через 30 дней или позднее, чем через 90 дней после того, как работнику был удержан первый взнос за автоматическую регистрацию. В отличие от QACA, сотрудники на 100 % несут ответственность за свои взносы при автоматической регистрации в рамках EACA.

QACA предоставляет работодателям положения о безопасной гавани, которые освобождают их от требований тестирования ADP и ACP при определенных обстоятельствах. Другие планы должны пройти такое тестирование, чтобы убедиться, что они не дискриминируют низкооплачиваемых сотрудников.

В свою очередь, работодатели должны вносить соответствующие взносы в соответствии с требованиями IRS и должны в течение двух лет вносить соответствующие и необязательные взносы. Отсроченный взнос по умолчанию для QACA также должен ежегодно увеличиваться с не менее 3% в первый год до не менее 6%, но не более 15% в любой год. Максимум составлял 10%, пока он не был повышен до 15% Законом о безопасности от 2019 года.

Особенности

QACA должен указать график единых минимальных процентов по умолчанию, начиная с 3%, которые постепенно увеличиваются с каждым годом участия сотрудника.
Квалифицированные автоматические механизмы взносов (QACA) представляют собой форму пенсионного плана с автоматическим зачислением, предлагаемого работодателями.
QACA имеют положения о «безопасной гавани», которые освобождают их от требований тестирования фактического процента отсрочки (ADP).
В качестве плана отказа сотрудники будут автоматически зарегистрированы с соответствующим взносом, если они не решат выйти из плана.