Pengaturan Caruman Automatik Layak (QACA)

Apakah Itu Pengaturan Caruman Automatik Layak (QACA)?

Pengaturan caruman automatik yang layak (QACA) merujuk kepada peraturan yang ditetapkan di bawah Akta Perlindungan Pencen 2006 untuk meningkatkan penyertaan pekerja dalam pelan persaraan yang dibiayai sendiri. Pelan sedemikian termasuk 401(k)s,. 403(b)s,. dan pampasan tertunda 457s. Syarikat yang menggunakan QACA secara automatik mendaftarkan pekerja dalam pelan pada kadar penangguhan pada atau melebihi 3%, melainkan pekerja mengambil tindakan untuk menarik diri.

Cara Pengaturan Caruman Automatik Layak (QACAs) Berfungsi

Menggalakkan simpanan persaraan di tempat kerja telah menjadi masalah bagi ahli ekonomi dan penggubal dasar. Ramai majikan menawarkan pelan caruman tertakrif 401(k) atau 403(b). Walau bagaimanapun, tahap pendaftaran dan sumbangan pelan kekal rendah dalam amalan sebenar. Pelan tradisional memerlukan ikut serta, dan penyelidikan oleh ahli ekonomi pemenang Hadiah Nobel Richard Thaler menunjukkan bahawa pilihan lalai mempunyai pengaruh yang kuat pada pilihan.

Satu penyelesaian adalah dengan melaksanakan pelan tarik diri,. di mana pekerja didaftarkan secara automatik dan mesti memilih untuk berhenti mengambil bahagian.

Jangan menganggap bahawa semua wang yang ditahan daripada cek gaji pergi untuk membayar cukai. Dana yang ditahan kadangkala digunakan untuk QACA dan pelan persaraan pendaftaran automatik lain.

Pelan menarik diri cenderung untuk menaikkan kadar penyertaan. Walau bagaimanapun, mereka biasanya bermula pada tahap caruman pekerja yang terlalu rendah untuk memenuhi keperluan persaraan.

Malangnya, pekerja cenderung untuk tidak mengambil sebarang tindakan sendiri dan terus kurang melabur dalam jangka masa panjang. Tanpa usaha pendidikan, mungkin ramai yang tidak menyimpan cukup untuk menampung perbelanjaan persaraan. Sebagai contoh, mereka perlu diingatkan bahawa sumbangan 3% hanyalah titik permulaan.

Ada yang berpendapat bahawa rancangan menarik diri cenderung untuk menurunkan caruman persaraan kerana pekerja berpendapat nilai pratetap yang rendah sudah memadai. Untuk mengatasi kemungkinan ini, sesetengah majikan menaikkan kadar caruman pekerja sebanyak 1% setiap tahun. Walau bagaimanapun, itu mungkin tidak mencukupi untuk pekerja mencapai matlamat persaraan mereka.

Sehingga 2020, majikan mesti melakukan salah satu daripada yang berikut untuk QACA:

1. Sumbangkan 100% daripada caruman pekerja sehingga 1% daripada pampasannya, bersama-sama dengan sumbangan padanan 50% untuk caruman pekerja melebihi 1% (dan sehingga 6%); atau

2. Menyampaikan sumbangan bukan elektif sebanyak 3% daripada pampasan kepada semua peserta.

Dengan QACA, caruman majikan boleh tertakluk kepada tempoh peletakhakan dua tahun. Firma mesti memberikan pemberitahuan yang mencukupi kepada pekerja mereka tentang QACA. Mereka juga mesti mempunyai keupayaan untuk memilih tahap sumbangan yang berbeza atau menarik diri sepenuhnya.

QACA juga mempunyai peruntukan "safe harbor" yang mengecualikan pelan 401(k) daripada keperluan ujian tanpa diskriminasi untuk peratusan penangguhan sebenar (ADP). Jika keperluan tambahan dipenuhi, pelan itu juga akan dikecualikan daripada ujian peratusan sumbangan sebenar (ACP). QACA juga tidak boleh mengagihkan caruman majikan yang diperlukan kerana kesukaran kewangan pekerja.

QACA lwn EACA

Akta Perlindungan Pencen mentakrifkan dua pilihan berbeza untuk majikan yang ingin menambah perkiraan caruman automatik: QACA dan EACA. Dalam pengaturan caruman automatik yang layak ( EACA ), peratusan lalai pelan mesti digunakan secara seragam kepada semua pekerja selepas memberikan mereka notis yang diperlukan. Ia mungkin membenarkan pekerja mengeluarkan sumbangan pendaftaran automatik dengan pendapatan dengan membuat pemilihan pengeluaran.

Pemilihan ini mestilah tidak lebih awal daripada 30 hari atau lewat daripada 90 hari selepas caruman pendaftaran automatik pertama pekerja itu ditahan. Tidak seperti QACA, pekerja adalah 100% terletak hak pada sumbangan pendaftaran automatik mereka dengan EACA.

QACA menyediakan majikan dengan peruntukan pelabuhan selamat yang mengecualikan mereka daripada keperluan ujian ADP dan ACP di bawah keadaan tertentu. Pelan lain mesti menjalani ujian sedemikian untuk memastikan ia tidak mendiskriminasi pekerja yang bergaji rendah.

Sebagai balasan, majikan mesti membuat sumbangan padanan seperti yang dikehendaki oleh IRS dan mesti memberikan sumbangan padanan dan bukan elektif dalam tempoh dua tahun. Caruman tertunda lalai untuk QACA juga mesti meningkat setiap tahun daripada sekurang-kurangnya 3% pada tahun pertama kepada sekurang-kurangnya 6%, dengan maksimum 15% dalam mana-mana tahun. Maksimum ialah 10% sehingga dinaikkan kepada 15% oleh Akta SECURE 2019.

Sorotan

• QACA mesti menentukan jadual peratusan lalai minimum seragam bermula pada 3% yang meningkat secara beransur-ansur dengan setiap tahun pekerja mengambil bahagian.

• Pengaturan caruman automatik yang layak (QACA) ialah satu bentuk pelan persaraan pendaftaran automatik yang ditawarkan oleh majikan.

• QACA mempunyai peruntukan "safe harbor" yang mengecualikan mereka daripada keperluan ujian peratusan penangguhan (ADP) sebenar.

• Sebagai pelan memilih keluar, pekerja akan didaftarkan secara automatik dengan sumbangan yang sepadan melainkan mereka memilih untuk meninggalkan pelan tersebut.