छात्र ऋण ब्याज कटौती

छात्र ऋण ब्याज कटौती क्या है?

छात्र ऋण ब्याज कटौती शब्द एक संघीय आयकर कटौती को संदर्भित करता है जो उधारकर्ताओं को उनकी कर योग्य आय से योग्य छात्र ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के 2,500 डॉलर तक घटाने की अनुमति देता है । यह उच्च शिक्षा के लिए भुगतान करने में मदद करने के लिए छात्रों और उनके माता-पिता के लिए उपलब्ध कई टैक्स ब्रेक में से एक है। कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए व्यक्तियों को स्थिति और आय स्तर दाखिल करने सहित कुछ पात्रता मानदंडों को पूरा करना होगा।

छात्र ऋण ब्याज कटौती कैसे काम करती है

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) विभिन्न प्रकार की कर कटौती की रूपरेखा तैयार करती है जो व्यक्तियों को वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय को कम करने की अनुमति देती है । इनमें से एक छात्र ऋण ब्याज कटौती है, जो कर वर्ष के दौरान छात्र ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के 2,500 डॉलर तक की कटौती की अनुमति देता है। इसलिए जो व्यक्ति 22% टैक्स ब्रैकेट में आते हैं और $2,500 कटौती का दावा करते हैं, वे वर्ष के लिए अपने संघीय आयकर को $550 तक कम कर सकते हैं।

करदाता जो कटौती का उपयोग करना चाहते हैं, उन्हें कुछ योग्यताएं पूरी करनी होंगी। उदाहरण के लिए:

आश्रित (आश्रितों) के लिए लिया जाना चाहिए । कानूनी उधारकर्ताओं को पुनर्भुगतान में मदद करने वाले माता-पिता कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं।

ऋण एक शैक्षणिक अवधि के दौरान लिया जाना चाहिए जिसके लिए छात्र को डिग्री, प्रमाण पत्र, या अन्य मान्यता प्राप्त क्रेडेंशियल के लिए एक कार्यक्रम में कम से कम आधे समय में नामांकित किया गया हो।
ऋण का उपयोग योग्य उच्च-शिक्षा खर्चों (ट्यूशन, फीस, पाठ्यपुस्तकों, आपूर्ति और उपकरण) के लिए किया जाना चाहिए और इसमें कमरा और बोर्ड, छात्र स्वास्थ्य शुल्क, बीमा और परिवहन शामिल नहीं हो सकते।
ऋण लेने के बाद "उचित अवधि" के भीतर उपयोग किया जाना चाहिए, और आय को शैक्षणिक अवधि शुरू होने से 90 दिनों के भीतर या समाप्त होने के 90 दिनों के भीतर वितरित किया जाना चाहिए।
जिस स्कूल में छात्र नामांकित है, वह एक योग्य संस्थान होना चाहिए, जिसमें सभी मान्यता प्राप्त सार्वजनिक, गैर-लाभकारी, और निजी स्वामित्व वाले लाभकारी पोस्ट-सेकेंडरी संस्थान शामिल हैं जो अमेरिकी शिक्षा विभाग द्वारा प्रबंधित छात्र सहायता कार्यक्रमों में भाग लेते हैं।

ए भरने की ज़रूरत नहीं है, जिसका उपयोग कटौती को कम करने के लिए किया जाता है,. इसका दावा करने के लिए।

विशेष ध्यान

जैसा कि उल्लेख किया गया है, आप पात्र छात्र ऋण पर आपके द्वारा भुगतान किए गए ब्याज में से $2,500 तक की कटौती कर सकते हैं। यदि आपने इससे कम भुगतान किया है, तो आपकी कटौती आपके द्वारा भुगतान की गई राशि पर सीमित है। यदि आपने वर्ष के लिए ब्याज में $600 से अधिक का भुगतान किया है, तो आपको ऋण देने वाली संस्था से फॉर्म 1098-ई प्राप्त करना चाहिए। यदि आप इसे प्राप्त नहीं करते हैं, तो आप सीधे आईआरएस वेबसाइट से फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं।

पात्रता के लिए आय सीमा

उच्च आय वाले करदाताओं के लिए छात्र ऋण ब्याज कटौती कम या समाप्त कर दी गई है। यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) एकल करदाताओं के लिए $70,000 और $85,000 के बीच है, तो 2021 और 2022 कर वर्षों के लिए, आपके छात्र ऋण ब्याज कटौती की राशि धीरे-धीरे कम या चरणबद्ध हो जाती है। यदि आप 2021 में संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं, तो यह $140,000 और $170,000 के बीच है, जो 2022 में बढ़कर $145,000/$175,000 हो जाएगा। यदि आपकी MAGI अधिकतम राशि से अधिक है, तो आप कटौती का दावा नहीं कर सकते।

छात्र ऋण ब्याज कटौती के लिए आय सीमा मुद्रास्फीति के लिए सालाना समायोजित की जाती है।

छात्र ऋण ब्याज कटौती बनाम अन्य ब्रेक

उच्च शिक्षा कार्यक्रमों में नामांकित छात्र और उनके माता-पिता छात्र ऋण ब्याज कटौती के अलावा, कर क्रेडिट सहित अन्य ब्रेक के लिए पात्र हो सकते हैं। टैक्स क्रेडिट कटौती से भी अधिक मूल्यवान हैं क्योंकि उन्हें आपकी कर योग्य आय को कम करने के बजाय डॉलर-दर-डॉलर के आधार पर आपके द्वारा देय कर से घटाया जाता है।

अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (एओटीसी)

अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (एओटीसी) करदाताओं को एक माध्यमिक संस्थान में अपने पहले चार वर्षों के दौरान एक योग्य छात्र की उच्च शिक्षा के लिए भुगतान किए गए योग्य खर्चों के लिए क्रेडिट प्राप्त करने की अनुमति देता है । कुल क्रेडिट प्रति वर्ष प्रति छात्र $ 2,500 पर छाया हुआ है। करदाताओं को खर्च पर खर्च किए गए पहले $2,000 के लिए क्रेडिट का 100% और उस छात्र पर खर्च किए गए अगले $2,000 के लिए 25% प्राप्त होता है।

लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट (एलएलसी)

लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट (एलएलसी) छात्रों को योग्य ट्यूशन और स्कूल से संबंधित खर्चों के लिए $ 2,000 प्रति टैक्स रिटर्न का अधिकतम टैक्स क्रेडिट प्रदान करता है, जो एक योग्य पोस्ट-सेकेंडरी संस्थान में नामांकित हैं । इसमें पेशेवर डिग्री के लिए स्नातक, स्नातक और पाठ्यक्रमों के भुगतान के लिए उपयोग किए जाने वाले किसी भी योग्य खर्च शामिल हैं। कितने वर्षों तक करदाता क्रेडिट का दावा कर सकते हैं, इसकी कोई सीमा नहीं है।

क्रेडिट का दावा करने के लिए करदाताओं को तीन मानदंडों को पूरा करना होगा:

करदाता, उनके आश्रित, या अन्य पक्ष योग्य उच्च शिक्षा व्यय के लिए भुगतान करते हैं।
करदाता, उनके आश्रित, या अन्य पक्ष एक योग्य संस्थान में नामांकित एक पात्र छात्र के लिए खर्च का भुगतान करते हैं।
करदाता छात्र, उनके पति या पत्नी, या उनके कर रिटर्न पर सूचीबद्ध आश्रित है ।

2021 से शुरू होकर, अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट और लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट की स्वीकार्य राशि एकल करदाताओं के लिए $80,000 से अधिक, और 160,000 डॉलर से अधिक संयुक्त फाइलरों के लिए चरणबद्ध है।

कॉलेज बचत योजनाएं

529 योजना में भाग लेकर कर लाभ भी प्राप्त कर सकते हैं । इस प्रकार की बचत योजना माता-पिता को कर लाभ प्रदान करती है क्योंकि वे अपने बच्चों की शिक्षा के लिए बचत करते हैं। 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) ने निजी, सार्वजनिक और धार्मिक स्कूलों में K-12 कार्यक्रमों की वार्षिक ट्यूशन लागत में $ 10,000 तक के भुगतान को शामिल करने के लिए नियमों का विस्तार किया।

दिसंबर 2019 में रिटायरमेंट एन्हांसमेंट (सिक्योर) एक्ट के लिए हर समुदाय की स्थापना के बाद नियमों का और भी विस्तार किया गया था। यह अधिनियम खाताधारकों को लाभार्थी के अनुमोदित शिक्षुता कार्यक्रम से जुड़ी लागतों का भुगतान करने और जीवन भर वापस लेने के लिए अपनी योजनाओं का उपयोग करने की अनुमति देता है। योग्य छात्र ऋण पर लागू करने के लिए अधिकतम $10,000।

छात्र ऋण भुगतान निलंबन

13 मार्च, 2020 को, राष्ट्रपति ट्रम्प ने कोरोनोवायरस संकट के दौरान संघीय छात्र ऋण भुगतान, ब्याज मुक्त, अनिश्चित काल के लिए निलंबित कर दिया। फिर, 20 जनवरी, 2021 को कार्यालय में अपने पहले दिन, राष्ट्रपति जो बिडेन ने 30 सितंबर, 2021 तक विराम जारी रखा। इस समय सीमा को कई बार बढ़ाया गया है और अब 31 अगस्त, 2022 तक चलने के लिए निर्धारित है।

ध्यान रखें, हालांकि, यह निजी छात्र ऋण को प्रभावित नहीं करता है, लेकिन इसका मतलब यह होगा कि आपके पास किसी भी संघीय छात्र ऋण के लिए कटौती करने के लिए ब्याज भुगतान नहीं हो सकता है, जबकि यह निलंबन प्रभावी है।

अमेरिकी बचाव योजना के हिस्से के रूप में, राष्ट्रपति बिडेन द्वारा 11 मार्च, 2021 को कानून में हस्ताक्षर किए गए, 1 जनवरी, 2021 से 2025 के अंत तक छात्र ऋण माफी के सभी रूप अब कर-मुक्त हैं।

छात्र ऋण ब्याज कटौती का उदाहरण

छात्र ऋण ब्याज कटौती कैसे काम करती है, यह दिखाने के लिए यहां एक काल्पनिक उदाहरण दिया गया है। मान लीजिए कि आप $72,000 के एमएजीआई के साथ एक एकल करदाता हैं, जिन्होंने छात्र ऋण पर ब्याज में $900 का भुगतान किया है। चूंकि आपने पूर्ण कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए बहुत अधिक अर्जित किया है, इसलिए आपको अपनी आंशिक कटौती की गणना करनी होगी। गणना का पहला भाग होगा:

$$ 900 \times \frac{$ 72,000 - $ 65 <mo विभाजक="true">, 000}{$ 80 <mo विभाजक="true">, 000 - $ 65 <mo विभाजक="true">, 000} = $ 900 \times \frac{$ 7 <mo विभाजक="सच" >, 000}{$ 15 <mo विभाजक="सच"> , 000} = $ 420 <एनोटेशन एन्कोडिंग="एप्लिकेशन/x-tex">$900\ \times\ \frac{$72.000\ -\ $65,000}{ $80,000\ -\ $65,000}\ =\ $900\ \times\ \frac{$7,000}{$15,000}\ =\ $420$ = $900 × <span class="mspace" style="margin-right:0.22222222222222222em" ;"> $15,000</ स्पैन> <span class="frac-line" style="border-bottom" -चौड़ाई:0.04em;">< span class="sizing reset-size6 size3 mtight">$7< span class="mpunct mtight">,00 0 = $420

$420 यह दर्शाता है कि आपके $900 में से कितना ब्याज अस्वीकृत है। इसलिए अंतिम चरण के रूप में, आप $420 को $900 से घटाकर $480 की स्वीकार्य कटौती पर पहुंचेंगे।

आईआरएस प्रकाशन 970: शिक्षा के लिए कर लाभ में एक वर्कशीट शामिल है जिसका उपयोग आप अपनी संशोधित समायोजित सकल आय और छात्र ऋण ब्याज कटौती की गणना के लिए कर सकते हैं।

हाइलाइट्स

$2,500 से कम का भुगतान करने वालों के लिए भुगतान की गई राशि पर कटौती की सीमा तय की गई है।
जो कोई भी वर्ष के लिए ब्याज में $600 से अधिक का भुगतान करता है, उसे ऋण देने वाली संस्था से फॉर्म 1098-ई प्राप्त करना चाहिए।
छात्र ऋण ब्याज कटौती उधारकर्ताओं को सीधे फॉर्म 1040 पर उच्च शिक्षा के लिए ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के 2,500 डॉलर तक की कटौती करने की अनुमति देता है।
कटौती के लिए पात्रता में एक व्यक्ति की फाइलिंग स्थिति और आय का स्तर शामिल है।
संघीय छात्र ऋण उधारकर्ताओं के पास दावा करने के लिए कटौती नहीं हो सकती है क्योंकि इन छात्र ऋणों पर ब्याज के भुगतान को राष्ट्रपति जो बिडेन द्वारा 31 अगस्त, 2022 तक निलंबित कर दिया गया था।