Opintolainan korkojen vähennys

Mikä on opintolainan koron vähennys?

Termi opintolainan koron vähennys viittaa liittovaltion tuloverovähennykseen , jonka avulla lainanottajat voivat vähentää verotettavista tuloistaan jopa 2 500 dollaria pätevien opintolainojen koroista . Se on yksi monista opiskelijoille ja heidän vanhemmilleen tarjolla olevista verohelpotuksista korkea-asteen koulutuksen maksamiseen. Henkilöiden on täytettävä tietyt kelpoisuusvaatimukset, mukaan lukien hakemuksen asema ja tulotaso, jotta he voivat saada vähennyksen.

Kuinka opintolainan koron vähennys toimii

( IRS) hahmottelee erilaisia verovähennyksiä, joiden avulla yksityishenkilöt voivat vähentää verotettavaa tuloaan vuodelta. Yksi niistä on opintolainan korkovähennys, joka mahdollistaa jopa 2 500 dollarin vähennyksen opintolainan verovuoden aikana maksetuista koroista . Joten henkilöt, jotka kuuluvat 22 prosentin veroluokkaan ja vaativat 2 500 dollarin vähennystä, voivat alentaa liittovaltion tuloveroaan vuodelta 550 dollarilla.

Veronmaksajien, jotka haluavat käyttää vähennystä, on täytettävä tietyt vaatimukset. Esimerkiksi:

• Opintolaina on täytynyt olla nostettu verovelvolliselle, verovelvollisen puolisolle tai huollettaville. Vanhemmat, jotka auttavat laillisia lainanottajia takaisinmaksussa, eivät voi vaatia vähennystä.

• Laina on otettava sellaisen lukukauden aikana, jonka aikana opiskelija on ilmoittautunut vähintään puolipäiväisesti tutkintoon, todistukseen tai muuhun tunnustettuun todistukseen johtavaan ohjelmaan.

• Laina on käytettävä päteviin korkeakoulukuluihin (lukukausimaksut, palkkiot, oppikirjat, tarvikkeet ja varusteet), eikä se voi sisältää huonetta ja ruokailua, opiskelijoiden terveysmaksuja, vakuutuksia tai kuljetusmaksuja.

• Laina tulee käyttää ”kohtuullisen ajan” kuluessa sen nostamisesta ja tuotto tulee maksaa joko 90 päivän kuluessa ennen lukukauden alkamista tai 90 päivän kuluessa sen päättymisestä.

• Koulun, johon opiskelija on ilmoittautunut, on oltava kelvollinen oppilaitos, mukaan lukien kaikki akkreditoidut julkiset, voittoa tavoittelemattomat ja yksityisomistuksessa olevat voittoa tavoittelevat toisen asteen oppilaitokset, jotka osallistuvat Yhdysvaltain opetusministeriön hallinnoimiin opintotukiohjelmiin.

että sinun ei tarvitse täyttää A-taulukkoa, jota käytetään vähennysten erittelyyn,. vaatiaksesi sitä.

Erityisiä huomioita

Kuten todettiin, voit vähentää jopa 2 500 dollaria tukikelpoisen opintolainan koroista. Jos maksoit vähemmän, vähennyksesi on enintään maksamasi summa. Jos maksoit yli 600 dollaria korkoja vuodelta, sinun tulee saada lainanantajalta lomake 1098-E. Jos et saa sitä, voit ladata lomakkeen suoraan verohallinnon verkkosivustolta.

Kelpoisuuden tulorajat

Opintolainan korkovähennystä alennetaan tai se poistuu korkeatuloisista veronmaksajista. Verovuosina 2021 ja 2022 opintolainan korkovähennyksen määrää vähennetään asteittain tai vähennetään asteittain, jos modifioitu oikaistu bruttotulosi (MAGI) on 70 000–85 000 dollaria yksittäisille veronmaksajille. Se on 140 000–170 000 dollaria, jos teet yhteisen palautuksen vuonna 2021, ja se nousee 145 000 dollariin/175 000 dollariin vuonna 2022. Et voi vaatia vähennystä, jos MAGI on enimmäismäärää suurempi.

Opintolainan korkovähennysten tulorajoja tarkistetaan vuosittain inflaation mukaan.

Opintolainan koron vähennys vs. muut tauot

Korkeakouluopiskelijat ja heidän vanhempansa voivat saada opintolainan korkovähennyksen lisäksi muita taukoja, mukaan lukien verohyvitykset . Verohyvitykset ovat vieläkin arvokkaampia kuin vähennykset, koska ne vähennetään verosta, jonka olet velkaa dollareissa sen sijaan, että ne vähentäisivät verotettavaa tuloasi.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

American Opportunity Tax Credit (AOTC) antaa veronmaksajille hyvityksen pätevistä kuluista, jotka maksetaan tukikelpoisen opiskelijan korkeakoulutuksesta heidän neljän ensimmäisen vuoden aikana keskiasteen jälkeisessä korkeakoulussa. Kokonaisluotto on rajoitettu 2 500 dollariin opiskelijaa kohden vuodessa. Veronmaksajat saavat 100 % hyvityksestä ensimmäisestä kuluihin käytetystä 2 000 dollarista ja 25 % seuraavasta opiskelijaan käytetystä 2 000 dollarista.

Lifetime Learning Credit (LLC)

Lifetime Learning Credit (LLC) tarjoaa opiskelijoille enintään 2 000 dollarin verohyvityksen veroilmoitusta kohden pätevistä lukukausimaksuista ja kouluun liittyvistä kuluista, jotka ovat kirjoilla tukikelpoiseen toisen asteen oppilaitokseen. Tämä sisältää kaikki pätevät kulut, joita käytetään perustutkinnon, jatkotutkinnon ja ammattitutkintoon tähtäävien kurssien maksamiseen. Veronmaksajien hyvityksen saamiseksi vuosille ei ole ylärajaa.

On kolme kriteeriä, jotka veronmaksajien on täytettävä saadakseen hyvityksen:

1. Veronmaksaja, hänen huollettavansa tai muu osapuoli maksaa pätevän korkea-asteen koulutuksen kulut.

2. Veronmaksaja, hänen huollettavansa tai muu osapuoli maksaa kelpoisuusvaatimukset täyttävän opiskelijan kulut pätevään oppilaitokseen.

3. Veronmaksaja on opiskelija, hänen puolisonsa tai veroilmoituksessa mainittu huollettava.

Vuodesta 2021 alkaen sallittu American Opportunity Tax Credit - ja Lifetime Learning Credit -hyvityssumma poistetaan asteittain yksittäisiltä veronmaksajilta, joiden MAGI on yli 80 000 dollaria, ja yli 160 000 dollaria yhteishakijoilta.

Yliopiston säästösuunnitelmat

Voit myös saada veroetuja osallistumalla 529-suunnitelmaan. Tämäntyyppinen säästösuunnitelma tarjoaa veroetuja vanhemmille, kun he säästävät lastensa koulutusta varten. Vuoden 2017 veronalennuksista ja työpaikoista annettu laki (TCJA) laajensi sääntöjä sisältämään jopa 10 000 dollarin vuosimaksun yksityisten, julkisten ja uskonnollisten koulujen perus-oppilas-ohjelmien lukukausimaksuina.

Sääntöjä laajennettiin entisestään, kun Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) -laki hyväksyttiin joulukuussa 2019. Tämän lain avulla tilinomistajat voivat käyttää suunnitelmiaan edunsaajan hyväksyttyyn oppisopimusohjelmaan liittyvien kulujen maksamiseen ja elinikäisen irtisanomisen. enintään 10 000 dollaria pätevän opiskelijavelan hakemiseksi.

Opintolainan maksun keskeytykset

Presidentti Trump keskeytti 13. maaliskuuta 2020 liittovaltion opintolainojen maksut, korottomat, määräämättömäksi ajaksi koronaviruskriisin aikana. Sitten presidentti Joe Biden ensimmäisenä virkapäivänä 20. tammikuuta 2021 jatkoi taukoa 30. syyskuuta 2021 saakka. Tätä määräaikaa on jatkettu useita kertoja, ja sen on nyt määrä kestää 31. elokuuta 2022 asti.

Muista kuitenkin, että tämä ei vaikuta yksityisiin opintolainoihin, mutta se tarkoittaa, että sinulla ei ehkä tarvitse vähentää korkomaksuja mistään liittovaltion opintolainoista tämän keskeytyksen aikana.

Osana Yhdysvaltain pelastussuunnitelmaa, jonka presidentti Biden allekirjoitti 11. maaliskuuta 2021, kaikki opintolainojen anteeksiannot 1.1.2021 alkaen vuoden 2025 loppuun ovat nyt verovapaita.

Esimerkki opintolainan koron vähennyksestä

Tässä on hypoteettinen esimerkki siitä, kuinka opintolainan korkojen vähennykset toimivat. Oletetaan, että olet yksi veronmaksaja, jonka MAGI on 72 000 dollaria ja joka maksoi 900 dollaria opintolainan korkoja. Koska ansaitsit liian paljon saadaksesi täyden vähennyksen, sinun on laskettava osittainen vähennyksesi. Laskelman ensimmäinen osa olisi:

$$900\ \times\ \frac{$72.000\ -\ $65,000}{ $80,000\ -\ $65,000}\ =\ $900\ \times\ \frac{$7,000}{$15,000}\ =\ $420$$420

420 dollaria edustaa sitä, kuinka suuri osa 900 dollarin koroistasi on kielletty. Joten viimeisenä vaiheena vähennät 420 dollaria 900 dollarista saadaksesi 480 dollarin vähennyksen.

IRS:n julkaisu 970: Tax Benefits for Education sisältää laskentataulukon, jonka avulla voit laskea muokatun mukautetun bruttotulon ja opintolainan korkojen vähennyksen.

Kohokohdat

• Vähennyksen enimmäismäärä on alle 2 500 dollaria maksaneiden henkilöiden maksettu summa.

• Jokaisen, joka maksaa yli 600 dollaria korkoja vuodelta, tulee saada lainanantajalta lomake 1098-E.

• Opintolainan korkovähennys antaa lainanottajien vähentää korkeintaan 2 500 dollaria korkeakoululainan koroista suoraan lomakkeella 1040.

• Vähennyskelpoisuus sisältää henkilön arkistointiaseman ja tulotason.

• Liittovaltion opintolainalainanottajilla ei välttämättä ole vähennyksiä, koska presidentti Joe Biden keskeytti näiden opintolainojen korkojen maksamisen 31. elokuuta 2022 asti.