Ränteavdrag för studielån

Vad är ränteavdraget för studielånet?

Termen ränteavdrag för studielån hänvisar till ett federalt inkomstskatteavdrag som tillåter låntagare att dra av upp till 2 500 USD av räntan som betalas på kvalificerade studielån från deras beskattningsbara inkomst. Det är en av flera skattelättnader tillgängliga för studenter och deras föräldrar för att hjälpa till att betala för högre utbildning. Individer måste uppfylla vissa behörighetskriterier, inklusive ansökningsstatus och inkomstnivå, för att kvalificera sig för avdraget.

Så fungerar ränteavdraget för studielån

Internal Revenue Service (IRS) beskriver en mängd olika skatteavdrag som tillåter individer att minska sin skattepliktiga inkomst för året. En av dessa är ränteavdraget för studielånet, som gör det möjligt att dra av upp till 2 500 USD av den ränta som betalas på ett studielån under beskattningsåret. Så individer som faller i 22 % skatteklass och kräver ett avdrag på 2 500 USD kan minska sin federala inkomstskatt för året med 550 USD.

Skattebetalare som vill utnyttja avdraget måste uppfylla vissa kvalifikationer. Till exempel:

Studielånet ska ha tagits för den skattskyldige, den skattskyldiges make eller anhöriga. Föräldrar som hjälper lagliga låntagare med återbetalning kan inte kräva avdraget.
Lånet ska tas under en akademisk period för vilken studenten är inskriven på minst halvtid i ett program som leder till examen, certifikat eller annan erkänd legitimation.
Lånet måste användas för kvalificerade utgifter för högre utbildning (undervisning, avgifter, läroböcker, förnödenheter och utrustning) och kan inte inkludera kost och kost, studenthälsoavgifter, försäkringar och transporter.
Lånet ska användas inom en "skälig tid" efter att det tagits, och intäkterna ska betalas ut antingen inom 90 dagar innan den akademiska perioden börjar eller 90 dagar efter det att den avslutas.
Skolan där studenten är inskriven måste vara en kvalificerad institution, inklusive alla ackrediterade offentliga, ideella och privatägda vinstdrivande eftergymnasiala institutioner som deltar i studiestödsprogram som hanteras av US Department of Education.

Till skillnad från de flesta andra avdrag begärs studielånsränteavdraget som en inkomstjustering på blankett 1040. Det betyder att du inte behöver fylla i ett schema A, som används för att minimera avdrag,. för att göra anspråk på det.

Särskilda överväganden

Som nämnts kan du dra av upp till 2 500 $ av räntan du betalade på ett kvalificerat studielån. Om du betalat mindre än så är ditt avdrag begränsat till det belopp du betalat. Om du betalade mer än $600 i ränta för året bör du få ett formulär 1098-E från låneinstitutet. Om du inte får det kan du ladda ner formuläret direkt från IRS webbplats.

Inkomstgränser för behörighet

Studielånsränteavdraget minskas eller tas bort för högre inkomstskattebetalare. För beskattningsåren 2021 och 2022 minskas eller avvecklas beloppet av ditt studielånsränteavdrag gradvis om din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) är mellan $70 000 och $85,000 för ensamstående skattebetalare. Det är mellan 140 000 $ och 170 000 $ om du lämnar in en gemensam deklaration 2021, och stiger till 145 000 $/175 000 $ 2022. Du kan inte göra anspråk på avdraget om din MAGI är över maxbeloppet.

Inkomstgränser för studielånsränteavdrag justeras årligen för inflation.

Ränteavdrag för studielån vs. Andra raster

Studenter som är inskrivna på högre utbildningsprogram och deras föräldrar kan vara berättigade till andra raster, inklusive skattelättnader , utöver ränteavdraget för studielånet. Skatteavdrag är ännu mer värdefulla än avdrag eftersom de dras av från den skatt du är skyldig på dollar-för-dollar-basis snarare än att bara minska din beskattningsbara inkomst.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

American Opportunity Tax Credit (AOTC) tillåter skattebetalare att få en kredit för kvalificerade utgifter som betalats för högre utbildning för en berättigad student under deras första fyra år vid en eftergymnasial institution. Den totala poängen är begränsad till $2 500 per student och år. Skattebetalare får 100 % av krediten för de första 2 000 USD som spenderas på utgifter och 25 % för nästa 2 000 USD som spenderas på den studenten.

Lifetime Learning Credit (LLC)

Lifetime Learning Credit (LLC) ger studenter ett maximalt skatteavdrag på $2 000 per skattedeklaration för kvalificerad undervisning och skolrelaterade utgifter som är inskrivna på en kvalificerad eftergymnasial institution. Detta inkluderar alla kvalificerade utgifter som används för att betala för grundutbildning, forskarutbildning och kurser mot en professionell examen. Det finns inget tak för hur många år skattebetalarna kan göra anspråk på krediten.

Det finns tre kriterier som skattebetalare måste uppfylla för att göra anspråk på krediten:

Skattebetalaren, dennes anhöriga eller annan part betalar för kvalificerade utgifter för högre utbildning.
Skattebetalaren, deras anhöriga eller annan part betalar kostnaderna för en behörig student som är inskriven vid en kvalificerad institution.
Skattebetalaren är den studerande, deras make eller en anhörig som anges på deras skattedeklaration.

Från och med 2021 fasas det tillåtna beloppet av American Opportunity Tax Credit och Lifetime Learning Credit ut för ensamstående skattebetalare med MAGI över 80 000 USD och över 160 000 USD för gemensamma arkivarier.

###Högskolesparplaner

Du kan också få skatteförmåner genom att delta i en 529-plan. Denna typ av sparplan erbjuder skattefördelar för föräldrar eftersom de sparar för utbildning av sina barn. Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) från 2017 utökade reglerna till att inkludera betalning av upp till $10 000 i årliga undervisningskostnader för K-12-program på privata, offentliga och religiösa skolor.

Reglerna utökades ytterligare när lagen Seting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) antogs i december 2019. Denna lag tillåter kontoinnehavare att använda sina planer för att betala för kostnader förknippade med en förmånstagares godkända lärlingsprogram och för att dra tillbaka en livstid maximalt 10 000 USD för att ansöka om kvalificerad studieskuld.

Betalning av studielån

Den 13 mars 2020 avbröt president Trump federala studielånsbetalningar, räntefria, på obestämd tid under coronakrisen. Sedan, på sin första dag på kontoret, Jan. 20, 2021, fortsatte president Joe Biden pausen fram till september. 30, 2021. Denna deadline har förlängts flera gånger och är nu inställd på att löpa till augusti. 31, 2022.

Tänk dock på att detta inte påverkar privata studielån, men det kommer att innebära att du kanske inte har räntebetalningar att dra av för eventuella federala studielån medan denna avstängning är i kraft.

Som en del av den amerikanska räddningsplanen, som undertecknades i lag den 11 mars 2021 av president Biden, är alla former av efterlåtelse av studielån från 1 januari 2021 till slutet av 2025 nu skattefria.

Exempel på ränteavdrag för studielån

Här är ett hypotetiskt exempel för att visa hur ränteavdrag för studielån fungerar. Låt oss anta att du är en ensamstående skattebetalare med en MAGI på $72 000 som betalade $900 i ränta på ett studielån. Eftersom du har tjänat för mycket för att kvalificera dig för fullt avdrag måste du räkna ut ditt delavdrag. Den första delen av beräkningen skulle vara:

$$900\ \times\ \frac{$72.000\ -\ $65,000}{ $80,000\ -\ $65,000}\ =\ $900\ \times\ \frac{$7,000}{$15,000}\ =\ $420$ $900 $15,000$7,00 0 = $420

$420 representerar hur mycket av dina $900 i ränta som inte tillåts. Så som ett sista steg skulle du subtrahera $420 från $900 för att komma fram till ett tillåtet avdrag på $480.

IRS Publication 970: Tax Benefits for Education innehåller ett kalkylblad som du kan använda för att beräkna din ändrade justerade bruttoinkomst och studielånsränteavdrag.

##Höjdpunkter

Avdraget är begränsat till det belopp som betalas för dem som betalat mindre än 2 500 USD.
Alla som betalar mer än $600 i ränta för året bör få ett formulär 1098-E från låneinstitutet.
Ränteavdraget för studielån tillåter låntagare att dra av upp till 2 500 USD av räntan som betalas på ett lån för högre utbildning direkt på formulär 1040.
Berättigande till avdraget inkluderar en individs ansökningsstatus och inkomstnivå.
Federala studielåntagare kanske inte har avdrag att kräva eftersom betalningar för räntor på dessa studielån stoppades av president Joe Biden till och med augusti. 31, 2022.