Potongan Faedah Pinjaman Pelajar
Apakah Potongan Faedah Pinjaman Pelajar?
Istilah potongan faedah pinjaman pelajar merujuk kepada potongan cukai pendapatan persekutuan yang membenarkan peminjam menolak sehingga $2,500 daripada faedah yang dibayar ke atas pinjaman pelajar yang layak daripada pendapatan boleh cukai mereka. Ia adalah salah satu daripada beberapa pelepasan cukai yang tersedia untuk pelajar dan ibu bapa mereka untuk membantu membayar pendidikan tinggi. Individu mesti memenuhi kriteria kelayakan tertentu, termasuk status pemfailan dan tahap pendapatan, untuk layak mendapat potongan.
Bagaimana Potongan Faedah Pinjaman Pelajar Berfungsi
Hasil Dalam Negeri (IRS) menggariskan pelbagai potongan cukai yang membolehkan individu mengurangkan pendapatan bercukai mereka untuk tahun tersebut. Salah satu daripada ini ialah potongan faedah pinjaman pelajar, yang membolehkan potongan sehingga $2,500 faedah yang dibayar ke atas pinjaman pelajar semasa tahun cukai. Jadi individu yang termasuk dalam kurungan cukai 22% dan menuntut potongan $2,500 boleh mengurangkan cukai pendapatan persekutuan mereka untuk tahun itu sebanyak $550.
Pembayar cukai yang ingin menggunakan potongan mesti memenuhi kelayakan tertentu. Contohnya:
Pinjaman pelajar mesti telah dikeluarkan untuk pembayar cukai, pasangan pembayar cukai, atau tanggungan. Ibu bapa yang membantu peminjam sah dengan pembayaran balik tidak boleh menuntut potongan.
Pinjaman mesti dikeluarkan dalam tempoh akademik yang mana pelajar mendaftar sekurang-kurangnya separuh masa dalam program yang membawa kepada ijazah, sijil atau kelayakan lain yang diiktiraf.
Pinjaman mesti digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak (tuisyen, yuran, buku teks, bekalan dan peralatan) dan tidak termasuk bilik dan penginapan, yuran kesihatan pelajar, insurans dan pengangkutan.
Pinjaman mesti digunakan dalam "tempoh yang munasabah" selepas ia dikeluarkan, dan hasilnya mesti dikeluarkan sama ada dalam tempoh 90 hari sebelum tempoh akademik bermula atau 90 hari selepas ia tamat.
Sekolah tempat pelajar didaftarkan mestilah institusi yang layak, termasuk semua institusi pasca menengah berkeuntungan awam, bukan untung dan milik persendirian bertauliah yang mengambil bahagian dalam program bantuan pelajar yang diuruskan oleh Jabatan Pendidikan AS.
Tidak seperti kebanyakan potongan lain, potongan faedah pinjaman pelajar dituntut sebagai pelarasan kepada pendapatan pada Borang 1040. Ini bermakna anda tidak perlu mengisi Jadual A, yang digunakan untuk potongan i temize,. untuk menuntutnya.
Pertimbangan Khas
Seperti yang dinyatakan, anda boleh memotong sehingga $2,500 daripada faedah yang anda bayar untuk pinjaman pelajar yang layak. Jika anda membayar kurang daripada itu, potongan anda dihadkan pada jumlah yang anda bayar. Jika anda membayar faedah lebih daripada $600 untuk tahun tersebut, anda harus menerima Borang 1098-E daripada institusi pemberi pinjaman. Jika anda tidak menerimanya, anda boleh memuat turun borang terus dari tapak web IRS.
Had Pendapatan untuk Kelayakan
Potongan faedah pinjaman pelajar dikurangkan atau dihapuskan untuk pembayar cukai berpendapatan tinggi. Untuk tahun cukai 2021 dan 2022, amaun potongan faedah pinjaman pelajar anda dikurangkan atau dihentikan secara beransur-ansur jika pendapatan kasar larasan (MAGI) anda yang diubah suai adalah antara $70,000 dan $85,000 untuk pembayar cukai tunggal. Ia adalah antara $140,000 dan $170,000 jika anda memfailkan penyata bersama pada 2021, meningkat kepada $145,000/$175,000 pada 2022. Anda tidak boleh menuntut potongan jika MAGI anda melebihi jumlah maksimum.
Had pendapatan untuk potongan faedah pinjaman pelajar diselaraskan setiap tahun untuk inflasi.
Potongan Faedah Pinjaman Pelajar lwn Rehat Lain
Pelajar yang mendaftar dalam program pendidikan tinggi dan ibu bapa mereka mungkin layak mendapat rehat lain, termasuk kredit cukai,. sebagai tambahan kepada potongan faedah pinjaman pelajar . Kredit cukai adalah lebih bernilai daripada potongan kerana ia ditolak daripada cukai yang anda berhutang pada asas dolar-untuk-dolar dan bukannya hanya mengurangkan pendapatan bercukai anda.
Kredit Cukai Peluang Amerika (AOTC)
Kredit Cukai Peluang Amerika (AOTC) membenarkan pembayar cukai menerima kredit untuk perbelanjaan layak yang dibayar untuk pendidikan tinggi pelajar yang layak selama empat tahun pertama mereka di institusi pasca menengah. Jumlah kredit dihadkan pada $2,500 setiap pelajar setahun. Pembayar cukai menerima 100% daripada kredit untuk $2,000 pertama yang dibelanjakan untuk perbelanjaan dan 25% untuk $2,000 seterusnya yang dibelanjakan untuk pelajar tersebut.
Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat (LLC)
Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat (LLC) memberikan pelajar kredit cukai maksimum sebanyak $2,000 setiap pulangan cukai untuk tuisyen yang layak dan perbelanjaan berkaitan sekolah yang mendaftar di institusi pasca menengah yang layak. Ini termasuk sebarang perbelanjaan layak yang digunakan untuk membayar sarjana, siswazah dan kursus ke arah ijazah profesional. Tiada had pada bilangan tahun pembayar cukai boleh menuntut kredit.
Terdapat tiga kriteria yang mesti dipenuhi oleh pembayar cukai untuk menuntut kredit:
Pembayar cukai, tanggungan mereka, atau pihak lain membayar perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak.
Pembayar cukai, tanggungan mereka, atau pihak lain membayar perbelanjaan untuk pelajar yang layak yang mendaftar di institusi yang layak.
Pembayar cukai ialah pelajar, pasangan mereka, atau tanggungan yang disenaraikan dalam penyata cukai mereka.
Mulai tahun 2021, jumlah yang dibenarkan bagi Kredit Cukai Peluang Amerika dan Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat akan dimansuhkan secara berperingkat untuk pembayar cukai tunggal dengan MAGI melebihi $80,000 dan lebih $160,000 untuk pemfail bersama.
Rancangan Simpanan Kolej
Anda juga boleh mendapatkan faedah cukai dengan menyertai Pelan 529. Pelan simpanan jenis ini menawarkan kelebihan cukai kepada ibu bapa kerana mereka menyimpan untuk pendidikan anak-anak mereka. Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA) 2017 memperluaskan peraturan untuk memasukkan pembayaran sehingga $10,000 dalam kos tuisyen tahunan program K-12 di sekolah swasta, awam dan agama.
Peraturan itu diperluaskan lagi apabila Akta Menetapkan Setiap Komuniti untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) diluluskan pada Disember 2019. Akta ini membenarkan pemegang akaun menggunakan rancangan mereka untuk membayar kos yang berkaitan dengan program perantisan yang diluluskan oleh benefisiari dan untuk menarik balik seumur hidup. maksimum $10,000 untuk memohon hutang pelajar yang layak.
Penangguhan Bayaran Pinjaman Pelajar
Pada 13 Mac 2020, Presiden Trump menggantung pembayaran pinjaman pelajar persekutuan, tanpa faedah, selama-lamanya semasa krisis koronavirus. Kemudian, pada hari pertamanya memegang jawatan, 20 Januari 2021, Presiden Joe Biden meneruskan jeda sehingga 30 September 2021. Tarikh akhir ini telah dilanjutkan beberapa kali dan kini ditetapkan untuk berjalan hingga 31 Ogos 2022.
Walau bagaimanapun, perlu diingat bahawa ini tidak menjejaskan pinjaman pelajar swasta, tetapi ini bermakna anda mungkin tidak mempunyai pembayaran faedah untuk ditolak bagi sebarang pinjaman pelajar persekutuan semasa penggantungan ini berkuat kuasa.
Sebagai sebahagian daripada Pelan Penyelamat Amerika, yang ditandatangani menjadi undang-undang pada 11 Mac 2021, oleh Presiden Biden, semua bentuk pengampunan pinjaman pelajar dari 1 Januari 2021, hingga akhir 2025, kini bebas cukai.
Contoh Potongan Faedah Pinjaman Pelajar
Berikut ialah contoh hipotetikal untuk menunjukkan cara potongan faedah pinjaman pelajar berfungsi. Katakan anda seorang pembayar cukai tunggal dengan MAGI sebanyak $72,000 yang membayar faedah $900 untuk pinjaman pelajar. Oleh kerana anda memperoleh terlalu banyak untuk layak mendapat potongan penuh, anda perlu mengira potongan separa anda. Bahagian pertama pengiraan ialah:
$420
$420 mewakili jumlah faedah $900 anda tidak dibenarkan. Jadi sebagai langkah terakhir, anda akan menolak $420 daripada $900 untuk mendapatkan potongan yang dibenarkan sebanyak $480.
Penerbitan IRS 970: Faedah Cukai untuk Pendidikan termasuk lembaran kerja yang boleh anda gunakan untuk mengira pendapatan kasar larasan anda yang diubah suai dan potongan faedah pinjaman pelajar.
Sorotan
Potongan dihadkan pada jumlah yang dibayar untuk mereka yang membayar kurang daripada $2,500.
Sesiapa yang membayar faedah lebih daripada $600 untuk tahun tersebut hendaklah menerima Borang 1098-E daripada institusi pemberi pinjaman.
Potongan faedah pinjaman pelajar membolehkan peminjam memotong sehingga $2,500 daripada faedah yang dibayar ke atas pinjaman untuk pendidikan tinggi secara terus pada Borang 1040.
Kelayakan untuk potongan termasuk status pemfailan dan tahap pendapatan individu.
Peminjam pinjaman pelajar persekutuan mungkin tidak mempunyai potongan untuk dituntut kerana pembayaran faedah bagi pinjaman pelajar ini telah digantung oleh Presiden Joe Biden sehingga 31 Ogos 2022.
