Detrazione interessi prestito studentesco

Qual è la detrazione degli interessi sul prestito studentesco?

detrazione dall'imposta sul reddito federale che consente ai mutuatari di sottrarre fino a $ 2.500 degli interessi pagati sui prestiti studenteschi qualificati dal loro reddito imponibile. È una delle numerose agevolazioni fiscali a disposizione degli studenti e dei loro genitori per aiutare a pagare l'istruzione superiore. Gli individui devono soddisfare determinati criteri di ammissibilità, tra cui lo stato di deposito e il livello di reddito, per beneficiare della detrazione.

Come funziona la detrazione degli interessi sul prestito studentesco

L' Internal Revenue Service (IRS) delinea una serie di detrazioni fiscali che consentono alle persone di ridurre il proprio reddito imponibile per l'anno. Uno di questi è la detrazione degli interessi del prestito studentesco, che consente di detrarre fino a $ 2.500 degli interessi pagati su un prestito studentesco durante l'anno fiscale. Quindi le persone che rientrano nella fascia fiscale del 22% e richiedono una detrazione di $ 2.500 possono ridurre la loro imposta sul reddito federale per l'anno di $ 550.

I contribuenti che desiderano utilizzare la detrazione devono possedere determinati requisiti. Per esempio:

• Il prestito studentesco deve essere stato acceso per il contribuente, il coniuge del contribuente o per le persone a carico. I genitori che aiutano i mutuatari legali con il rimborso non possono richiedere la detrazione.

• Il prestito deve essere erogato durante un periodo accademico per il quale lo studente è iscritto almeno a metà tempo ad un corso di laurea, certificato o altra credenziale riconosciuta.

• Il prestito deve essere utilizzato per spese qualificate di istruzione superiore (tasse scolastiche, tasse, libri di testo, forniture e attrezzature) e non può includere vitto e alloggio, spese sanitarie degli studenti, assicurazione e trasporto.

• Il prestito deve essere utilizzato entro un “periodo ragionevole” dopo la sua sottoscrizione, e il ricavato deve essere erogato entro 90 giorni prima dell'inizio del periodo accademico o 90 giorni dopo la sua fine.

• La scuola in cui è iscritto lo studente deve essere un'istituzione idonea, comprese tutte le istituzioni post-secondarie a scopo di lucro pubbliche, senza scopo di lucro e private accreditate che partecipano ai programmi di aiuto agli studenti gestiti dal Dipartimento dell'Istruzione degli Stati Uniti.

A differenza della maggior parte delle altre detrazioni, la detrazione degli interessi sul prestito studentesco viene richiesta come adeguamento al reddito sul modulo 1040. Ciò significa che non è necessario compilare un programma A, utilizzato per definire le detrazioni,. per richiederlo.

Considerazioni speciali

Come notato, puoi detrarre fino a $ 2.500 degli interessi pagati su un prestito studentesco idoneo. Se hai pagato meno di quello, la tua detrazione è limitata all'importo che hai pagato. Se hai pagato più di $ 600 di interessi per l'anno, dovresti ricevere un modulo 1098-E dall'istituto di credito. Se non lo ricevi, puoi scaricare il modulo direttamente dal sito web dell'IRS.

Limiti di reddito per l'idoneità

La detrazione degli interessi sul prestito studentesco viene ridotta o eliminata per i contribuenti a reddito più elevato. Per gli anni fiscali 2021 e 2022, l'importo della detrazione degli interessi sul prestito studentesco viene gradualmente ridotto o eliminato se il tuo reddito lordo rettificato (MAGI) modificato è compreso tra $ 70.000 e $ 85.000 per i singoli contribuenti. È compreso tra $ 140.000 e $ 170.000 se presenti una dichiarazione congiunta nel 2021, salendo a $ 145.000/$ 175.000 nel 2022. Non puoi richiedere la detrazione se il tuo MAGI è superiore all'importo massimo.

I limiti di reddito per le detrazioni degli interessi sui prestiti agli studenti vengono adeguati annualmente per tener conto dell'inflazione.

Detrazione degli interessi sul prestito studentesco rispetto ad altre interruzioni

Gli studenti iscritti a programmi di istruzione superiore e i loro genitori possono avere diritto ad altre agevolazioni, inclusi i crediti d'imposta,. oltre alla detrazione degli interessi sul prestito studentesco . I crediti d'imposta sono ancora più preziosi delle detrazioni perché vengono sottratti dall'imposta dovuta su base dollaro per dollaro anziché semplicemente ridurre il reddito imponibile.

Credito d'imposta sulle opportunità americane (AOTC)

L' American Opportunity Tax Credit (AOTC) consente ai contribuenti di ricevere un credito per le spese qualificate pagate per l'istruzione superiore di uno studente idoneo durante i primi quattro anni in un istituto post-secondario. Il credito totale è limitato a $ 2.500 per studente all'anno. I contribuenti ricevono il 100% del credito per i primi $ 2.000 spesi per le spese e il 25% per i successivi $ 2.000 spesi per quello studente.

Credito di apprendimento a vita (LLC)

Il Lifetime Learning Credit (LLC) offre agli studenti un credito d'imposta massimo di $ 2.000 per dichiarazione dei redditi per tasse scolastiche qualificate e spese scolastiche che sono iscritti a un istituto post-secondario idoneo. Ciò include tutte le spese qualificate utilizzate per pagare per laurea, laurea e corsi per una laurea professionale. Non vi è alcun limite al numero di anni in cui i contribuenti possono richiedere il credito.

Sono tre i criteri che i contribuenti devono soddisfare per richiedere il credito:

1. Il contribuente, la persona a carico o altra parte paga le spese di istruzione superiore qualificata.

2. Il contribuente, il suo carico o altro soggetto sostiene le spese per uno studente idoneo iscritto ad un istituto abilitato.

3. Il contribuente è lo studente, il coniuge o una persona a carico indicata nella dichiarazione dei redditi.

A partire dal 2021, l'importo consentito dell'American Opportunity Tax Credit e del Lifetime Learning Credit viene gradualmente eliminato per i singoli contribuenti con MAGI superiori a $ 80.000 e oltre $ 160.000 per i dichiaranti congiunti.

Piani di risparmio universitario

Puoi anche ottenere vantaggi fiscali partecipando a un Piano 529. Questo tipo di piano di risparmio offre vantaggi fiscali ai genitori che risparmiano per l'istruzione dei propri figli. Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha ampliato le regole per includere il pagamento fino a $ 10.000 in costi di iscrizione annuali dei programmi K-12 presso scuole private, pubbliche e religiose.

Le regole sono state ulteriormente ampliate quando nel dicembre 2019 è stata approvata la legge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE). Questa legge consente ai titolari di account di utilizzare i loro piani per pagare i costi associati al programma di apprendistato approvato di un beneficiario e di ritirarsi per tutta la vita massimo di $ 10.000 da applicare al debito studentesco qualificato.

Sospensioni del pagamento del prestito studentesco

Il 13 marzo 2020, il presidente Trump ha sospeso a tempo indeterminato i pagamenti dei prestiti studenteschi federali, senza interessi, durante la crisi del coronavirus. Quindi, nel suo primo giorno in carica, il 20 gennaio 2021, il presidente Joe Biden ha continuato la pausa fino al 30 settembre 2021. Questa scadenza è stata prorogata più volte e ora durerà fino al 31 agosto 2022.

Tieni presente, tuttavia, che ciò non influisce sui prestiti studenteschi privati, ma significherà che potresti non avere pagamenti di interessi da detrarre per eventuali prestiti studenteschi federali mentre questa sospensione è in vigore.

Nell'ambito dell'American Rescue Plan, convertito in legge l'11 marzo 2021 dal presidente Biden, tutte le forme di condono del prestito studentesco dal 1 gennaio 2021 fino alla fine del 2025 sono ora esentasse.

Esempio di detrazione degli interessi di un prestito studentesco

Ecco un esempio ipotetico per mostrare come funzionano le detrazioni per interessi sui prestiti agli studenti. Supponiamo che tu sia un singolo contribuente con un MAGI di $ 72.000 che ha pagato $ 900 di interessi su un prestito studentesco. Poiché hai guadagnato troppo per qualificarti per una detrazione completa, devi calcolare la tua detrazione parziale. La prima parte del calcolo sarebbe:

$$900\ \times\ \frac{$72.000\ -\ $65,000}{ $80.000\ -\ $65.000}\ =\ $900\ \times\ \frac{$7.000}{$15.000}\ =\ $420$$900 × $15,000</ span>< span class="sizing reset-size6 size3 mtight">$7< span class="mpunct mtight">,00 0​ = $420

I $ 420 rappresentano quanto dei tuoi $ 900 di interesse non è consentito. Quindi, come passaggio finale, sottrarre $ 420 da $ 900 per arrivare a una detrazione consentita di $ 480.

La pubblicazione 970 dell'IRS: Vantaggi fiscali per l'istruzione include un foglio di lavoro che è possibile utilizzare per calcolare il reddito lordo rettificato modificato e la detrazione degli interessi sul prestito studentesco.

Mette in risalto

• La detrazione è limitata all'importo pagato per coloro che hanno pagato meno di $ 2.500.

• Chiunque paghi più di $ 600 di interessi per l'anno dovrebbe ricevere un modulo 1098-E dall'istituto di credito.

• La detrazione degli interessi del prestito studentesco consente ai mutuatari di detrarre fino a $ 2.500 degli interessi pagati su un prestito per l'istruzione superiore direttamente sul modulo 1040.

• L'idoneità alla detrazione include lo stato di deposito e il livello di reddito di un individuo.

• I mutuatari di prestiti studenteschi federali potrebbero non avere detrazioni da richiedere poiché i pagamenti degli interessi su questi prestiti studenteschi sono stati sospesi dal presidente Joe Biden fino al 31 agosto 2022.