خصم الفائدة على قرض الطالب

ما هو خصم الفائدة على قرض الطالب؟

يشير مصطلح خصم الفائدة على قرض الطالب إلى خصم ضريبة الدخل الفيدرالي الذي يسمح للمقترضين بطرح ما يصل إلى 2500 دولار من الفائدة المدفوعة على قروض الطلاب المؤهلة من دخلهم الخاضع للضريبة. إنها واحدة من العديد من الإعفاءات الضريبية المتاحة للطلاب وأولياء أمورهم للمساعدة في دفع تكاليف التعليم العالي. يجب أن يستوفي الأفراد معايير أهلية معينة ، بما في ذلك حالة التسجيل ومستوى الدخل ، للتأهل للخصم.

كيف يعمل خصم الفائدة على قرض الطالب

دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) مجموعة متنوعة من الخصومات الضريبية التي تسمح للأفراد بتخفيض دخلهم الخاضع للضريبة لهذا العام. أحدها هو خصم الفائدة على قرض الطالب ، والذي يسمح بخصم ما يصل إلى 2500 دولار من الفائدة المدفوعة على قرض الطالب خلال السنة الضريبية. لذلك يمكن للأفراد الذين يقعون في شريحة ضريبة 22٪ ويطالبون بخصم 2500 دولار أن يخفضوا ضريبة الدخل الفيدرالية الخاصة بهم للعام بمقدار 550 دولارًا.

يجب على دافعي الضرائب الذين يرغبون في استخدام الخصم استيفاء مؤهلات معينة. على سبيل المثال:

• يجب أن يكون قرض الطالب قد تم اقتطاعه من دافع الضرائب أو زوجة دافع الضرائب أو المعالين (المعالين). الآباء الذين يساعدون المقترضين بشكل قانوني في السداد لا يمكنهم المطالبة بالخصم.

• يجب أن يتم الحصول على القرض خلال فترة أكاديمية يكون الطالب مسجلاً فيها نصف الوقت على الأقل في برنامج يؤدي إلى درجة أو شهادة أو أي بيانات اعتماد أخرى معترف بها.

• يجب استخدام القرض لتغطية نفقات التعليم العالي المؤهلة (الرسوم الدراسية ، والرسوم ، والكتب المدرسية ، واللوازم ، والمعدات) ولا يمكن أن يشمل السكن والمأكل ، والرسوم الصحية للطلاب ، والتأمين ، والنقل.

• يجب استخدام القرض في غضون "فترة معقولة" بعد سحبها ، ويجب صرف العائدات إما في غضون 90 يومًا قبل بدء الفترة الأكاديمية أو 90 يومًا بعد انتهائها.

• يجب أن تكون المدرسة التي التحق بها الطالب مؤسسة مؤهلة ، بما في ذلك جميع مؤسسات ما بعد الثانوية العامة المعتمدة وغير الهادفة للربح والمملوكة للقطاع الخاص والتي تهدف إلى الربح والتي تشارك في برامج مساعدة الطلاب التي تديرها وزارة التعليم الأمريكية.

على عكس معظم الخصومات الأخرى ، يُطالب بخصم فائدة قرض الطالب كتعديل للدخل في النموذج 1040. هذا يعني أنك لست مضطرًا لملء الجدول أ ، والذي يستخدم لإحداث الخصومات ، للمطالبة به.

إعتبارات خاصة

كما هو مذكور ، يمكنك خصم ما يصل إلى 2500 دولار من الفائدة التي دفعتها على قرض الطالب المؤهل. إذا دفعت أقل من ذلك ، فسيتم تقييد الخصم الخاص بك بالمبلغ الذي دفعته. إذا دفعت أكثر من 600 دولار كفائدة عن العام ، فيجب أن تتلقى نموذج 1098-E من المؤسسة المُقرضة. إذا لم تستلمها ، يمكنك تنزيل النموذج مباشرة من موقع ويب مصلحة الضرائب.

حدود الدخل للأهلية

يتم تخفيض أو إلغاء خصم الفائدة على قرض الطالب بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع. بالنسبة للسنتين الضريبتين 2021 و 2022 ، يتم تخفيض مبلغ خصم الفائدة على قرض الطالب تدريجيًا أو يتم إلغاؤه تدريجيًا إذا كان دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) يتراوح بين 70 ألف دولار و 85 ألف دولار لدافعي الضرائب الفرديين. يتراوح المبلغ بين 140.000 و 170.000 دولار إذا قدمت عائدًا مشتركًا في عام 2021 ، يرتفع إلى 145.000 دولار / 175.000 دولار في عام 2022. لا يمكنك المطالبة بالخصم إذا كان مبلغ MAGI الخاص بك أعلى من الحد الأقصى للمبلغ.

يتم تعديل حدود الدخل لخصم فوائد القروض الطلابية سنويًا وفقًا للتضخم.

خصم الفائدة على قرض الطالب مقابل فترات الراحة الأخرى

قد يكون الطلاب المسجلين في برامج التعليم العالي وأولياء أمورهم مؤهلين للحصول على فترات راحة أخرى ، بما في ذلك الإعفاءات الضريبية ، بالإضافة إلى خصم الفائدة على قرض الطالب . تعتبر الاعتمادات الضريبية أكثر قيمة من الخصومات لأنها تُخصم من الضريبة التي تدين بها على أساس الدولار مقابل الدولار بدلاً من مجرد تقليل الدخل الخاضع للضريبة.

الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية (AOTC)

يسمح الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية (AOTC) لدافعي الضرائب بالحصول على ائتمان للنفقات المؤهلة المدفوعة للتعليم العالي للطالب المؤهل خلال السنوات الأربع الأولى في مؤسسة ما بعد الثانوية. يبلغ إجمالي الائتمان 2500 دولار لكل طالب في السنة. يتلقى دافعو الضرائب 100٪ من الائتمان لأول 2000 دولار يتم إنفاقها على النفقات و 25٪ للألفي دولار التالية التي يتم إنفاقها على هذا الطالب.

رصيد التعلم مدى الحياة (ذ.

يوفر ائتمان التعلم مدى الحياة (LLC) للطلاب حدًا أقصى للائتمان الضريبي قدره 2000 دولار لكل إقرار ضريبي للرسوم الدراسية المؤهلة والمصروفات المتعلقة بالمدرسة المسجلين في مؤسسة مؤهلة بعد الثانوية. يتضمن ذلك أي نفقات مؤهلة تستخدم لدفع تكاليف البكالوريوس والدراسات العليا والدورات للحصول على درجة مهنية. لا يوجد حد أقصى لعدد السنوات التي يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بها.

هناك ثلاثة معايير يجب على دافعي الضرائب استيفاؤها للمطالبة بالائتمان:

1. يدفع دافع الضرائب أو من يعولهم أو طرف آخر نفقات التعليم العالي المؤهل.

2. يدفع دافع الضرائب أو المعالون أو أي طرف آخر النفقات للطالب المؤهل المسجل في مؤسسة مؤهلة.

3. دافع الضرائب هو الطالب أو زوجته أو أحد المعالين المدرجين في الإقرار الضريبي.

بدءًا من عام 2021 ، يتم التخلص التدريجي من المبلغ المسموح به من الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة لدافعي الضرائب الفرديين مع MAGIs التي تزيد قيمتها عن 80،000 دولار ، وأكثر من 160،000 دولار للمشتركين.

خطط التوفير للكلية

يمكنك أيضًا الحصول على مزايا ضريبية من خلال المشاركة في خطة 529. يقدم هذا النوع من خطط الادخار مزايا ضريبية للآباء لأنهم يدخرون لتعليم أطفالهم. قام قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017 بتوسيع القواعد لتشمل دفع ما يصل إلى 10000 دولار في تكاليف التعليم السنوية لبرامج K-12 في المدارس الخاصة والعامة والدينية.

تم توسيع القواعد بشكل أكبر عندما تم تمرير قانون إعداد كل مجتمع لتحسين التقاعد (SECURE) في ديسمبر 2019. يسمح هذا القانون لأصحاب الحسابات باستخدام خططهم لدفع التكاليف المرتبطة ببرنامج التدريب المهني المعتمد للمستفيد وللسحب مدى الحياة بحد أقصى 10000 دولار للتقدم إلى ديون الطلاب المؤهلين.

تعليق سداد قرض الطالب

في 13 مارس 2020 ، علق الرئيس ترامب مدفوعات قروض الطلاب الفيدرالية ، بدون فوائد ، إلى أجل غير مسمى خلال أزمة فيروس كورونا. ثم ، في أول يوم له في منصبه ، 20 يناير 2021 ، واصل الرئيس جو بايدن التوقف حتى 30 سبتمبر 2021. وقد تم تمديد هذا الموعد النهائي عدة مرات ومن المقرر الآن أن يستمر حتى 31 أغسطس 2022.

ومع ذلك ، ضع في اعتبارك أن هذا لا يؤثر على قروض الطلاب الخاصة ، ولكن هذا يعني أنه قد لا يكون لديك مدفوعات فائدة لخصمها مقابل أي قروض طلابية فيدرالية أثناء سريان هذا التعليق.

كجزء من خطة الإنقاذ الأمريكية ، التي وقعها الرئيس بايدن في 11 مارس 2021 ، أصبحت جميع أشكال الإعفاء من قروض الطلاب من 1 يناير 2021 حتى نهاية عام 2025 معفاة من الضرائب.

مثال على خصم فائدة قرض الطالب

فيما يلي مثال افتراضي لإظهار كيفية عمل خصومات الفائدة على القروض الطلابية. لنفترض أنك دافع ضرائب واحد مع MAGI قدره 72000 دولار ودفع 900 دولار فائدة على قرض طالب. نظرًا لأنك ربحت الكثير للتأهل لخصم كامل ، يجب عليك حساب الخصم الجزئي. الجزء الأول من الحساب سيكون:

<span class =" strut "style =" height: 1.452216em؛ vertical-align: -0.481108em؛ "> $ 1 5 ، 0 0 0 </ span> <span class =" pstrut "style =" height: 3em؛ "> < span class = "sizing reset-size6 size3 mtight"> $ 7 < span class = "mpunct mtight">، 0 0 0 = $ 4 2 0

يمثل 420 دولارًا المبلغ غير المسموح به من 900 دولار أمريكي في الفائدة. كخطوة أخيرة ، يمكنك طرح 420 دولارًا من 900 دولار للوصول إلى خصم مسموح به قدره 480 دولارًا.

منشور IRS 970: المزايا الضريبية للتعليم يتضمن ورقة عمل يمكنك استخدامها لحساب الدخل الإجمالي المعدل المعدل وخصم الفائدة على قرض الطالب.

يسلط الضوء

• الحد الأقصى للخصم بالمبلغ المدفوع لمن دفعوا أقل من 2500 دولار.

• يجب أن يتلقى أي شخص يدفع أكثر من 600 دولار فائدة عن العام نموذج 1098-E من المؤسسة المُقرضة.

• يسمح خصم الفائدة على قرض الطالب للمقترضين بخصم ما يصل إلى 2500 دولار من الفائدة المدفوعة على قرض للتعليم العالي مباشرة في النموذج 1040.

• الأهلية للخصم تشمل حالة التقديم ومستوى الدخل للفرد.

• قد لا يكون لمقترضي قروض الطلاب الفيدراليين خصومات للمطالبة بمدفوعات الفائدة على قروض الطلاب هذه من قبل الرئيس جو بايدن حتى 31 أغسطس 2022.