टियर 1 उत्तोलन अनुपात

टियर 1 उत्तोलन अनुपात क्या है?

टियर 1 उत्तोलन अनुपात किसी बैंक की कुल संपत्ति के सापेक्ष उसकी मूल पूंजी को मापता है। अनुपात विशेष रूप से टियर 1 पूंजी को देखता है ताकि यह पता लगाया जा सके कि बैंक अपनी संपत्ति पर कितना लीवरेज करता है। टियर 1 पूंजी वे संपत्तियां हैं जिन्हें वित्तीय संकट की स्थिति में बैंक को पूंजी की आवश्यकता होने पर आसानी से परिसमाप्त किया जा सकता है। इस प्रकार टियर 1 उत्तोलन अनुपात बैंक के निकट-अवधि के वित्तीय स्वास्थ्य का एक उपाय है ।

टियर 1 उत्तोलन अनुपात का उपयोग अक्सर नियामकों द्वारा बैंकों की पूंजी पर्याप्तता सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है और एक वित्तीय कंपनी अपने पूंजी आधार का लाभ उठा सकती है।

टियर 1 उत्तोलन अनुपात का सूत्र है:

$\begin{aligned} टियर 1 उत्तोलन अनुपात = \frac{टियर 1 पूंजी}{समेकित संपत्ति} \times 100 \\ कहाँ: \\ टियर 1 कैपिटल = साझा इक्विटी, प्रतिधारित आय, & </mt r> & <mstyle scriptlevel="0" displaystyle="true" "> भंडार, साथ ही कुछ अन्य उपकरण \end{aligned} <एनोटेशन एन्कोडिंग=" application/x-tex">\begin &\text{ Tier 1 Leverage Ratio} = \frac{ \text{Tier 1 Capital} }{ \text } \बार 100 \ &\ textbf \ &\text{ Tier 1 Capital} = \text{कॉमन इक्विटी, रिटेन्ड अर्निंग,} \ &\text{रिजर्व, प्लस कुछ अन्य इंस्ट्रूमेंट्स} \ \end</ एनोटेशन></शब्दार्थ>$

टियर 1 उत्तोलन अनुपात की गणना कैसे करें

बैंक के लिए टियर 1 पूंजी को उत्तोलन अनुपात के अंश में रखा गया है। टियर 1 पूंजी बैंक की सामान्य इक्विटी, प्रतिधारित आय, आरक्षित निधि, और विवेकाधीन लाभांश वाले कुछ उपकरणों का प्रतिनिधित्व करती है और कोई परिपक्वता नहीं है।
अवधि के लिए बैंक की कुल समेकित संपत्ति को सूत्र के हर में रखा जाता है, जिसे आमतौर पर बैंक की तिमाही या वार्षिक आय रिपोर्ट पर रिपोर्ट किया जाता है।
टियर 1 लीवरेज अनुपात पर पहुंचने के लिए बैंक की टियर 1 पूंजी को कुल समेकित परिसंपत्तियों से विभाजित करें। संख्या को प्रतिशत में बदलने के लिए परिणाम को 100 से गुणा करें।

टियर 1 उत्तोलन अनुपात आपको क्या बताता है?

टियर 1 उत्तोलन अनुपात बासेल III समझौते द्वारा पेश किया गया था, जो 2009 में बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बेसल समिति द्वारा प्रस्तावित एक अंतरराष्ट्रीय नियामक बैंकिंग संधि है । अनुपात टियर 1 पूंजी का उपयोग यह मूल्यांकन करने के लिए करता है कि बैंक अपनी समग्र संपत्ति के संबंध में कितना लीवरेज्ड है। टियर 1 उत्तोलन अनुपात जितना अधिक होगा, उतनी ही अधिक संभावना होगी कि बैंक अपनी बैलेंस शीट को नकारात्मक झटका दे सकता है।

टियर 1 उत्तोलन अनुपात के घटक

बेसल III के अनुसार टियर 1 पूंजी बैंक की मुख्य पूंजी है और इसमें सबसे स्थिर और तरल पूंजी के साथ-साथ वित्तीय संकट या मंदी के दौरान नुकसान को अवशोषित करने में सबसे प्रभावी है।

टियर 1 लीवरेज अनुपात में हर एक बैंक का कुल एक्सपोजर है, जिसमें इसकी समेकित संपत्ति, डेरिवेटिव एक्सपोजर और कुछ ऑफ-बैलेंस शीट एक्सपोजर शामिल हैं। बेसल III में बैंकों को ऑफ-बैलेंस-शीट एक्सपोजर शामिल करने की आवश्यकता थी, जैसे कि तीसरे पक्ष को ऋण प्रदान करने की प्रतिबद्धता, क्रेडिट के स्टैंडबाय पत्र (एसएलओसी), स्वीकृति, और क्रेडिट के व्यापार पत्र।

टियर 1 उत्तोलन अनुपात आवश्यकताएँ

बेसल III ने टियर 1 उत्तोलन अनुपात के लिए 3% न्यूनतम आवश्यकता स्थापित की, जबकि इसने कुछ व्यवस्थित रूप से महत्वपूर्ण वित्तीय संस्थानों के लिए उस सीमा को बढ़ाने की संभावना को खुला छोड़ दिया।

2014 में, फेडरल रिजर्व, मुद्रा के नियंत्रक कार्यालय (ओसीसी), और फेडरल डिपॉजिट इंश्योरेंस कॉरपोरेशन (एफडीआईसी) ने नियामक पूंजी नियम जारी किए,. जो जनवरी के रूप में प्रभावी कुछ आकारों के बैंकों के लिए उच्च उत्तोलन अनुपात लगाए । 1, 2018। समेकित कुल संपत्ति में $ 700 बिलियन से अधिक या प्रबंधन के तहत संपत्ति में $ 10 ट्रिलियन से अधिक वाली बैंक होल्डिंग कंपनियों को अतिरिक्त 2% बफर बनाए रखना चाहिए, जिससे उनका न्यूनतम टियर 1 लीवरेज अनुपात 5% हो।

इसके अलावा, यदि एक बीमाकृत डिपॉजिटरी संस्थान को सुधारात्मक कार्रवाई ढांचे द्वारा कवर किया जा रहा है, जिसका अर्थ है कि उसने अतीत में पूंजीगत कमियों का प्रदर्शन किया है, तो उसे कम से कम 6% टियर 1 लीवरेज अनुपात को अच्छी तरह से पूंजीकृत माना जाना चाहिए।

टियर 1 उत्तोलन अनुपात का वास्तविक-विश्व उदाहरण

बैंक ऑफ अमेरिका कॉरपोरेशन (बीएसी) के वित्तीय विवरणों से लिए गए पूंजी अनुपात नीचे दिए गए हैं, जैसा कि 31 अक्टूबर, 2018 को बैंक की तीसरी तिमाही की आय रिपोर्ट में बताया गया है।

तालिका के निचले भाग में पीले रंग में हाइलाइट किया गया, बैंक द्वारा इस अवधि के लिए टियर 1 उत्तोलन अनुपात 8.3% बताया गया।
हम 186,189 बिलियन डॉलर (हरे रंग में हाइलाइट) की कुल टियर 1 पूंजी लेकर अनुपात की गणना कर सकते हैं और इसे बैंक की कुल संपत्ति $ 2.240 ट्रिलियन (नीले रंग में हाइलाइट किया गया) से विभाजित कर सकते हैं।
गणना इस प्रकार है: $\frac{$ 186 <mo विभाजक="true">, 189</mnअरब}{$ 2.240 ट्रिलियन}$ </ span >× < स्पैन क्लास="स्ट्रट" स्टाइल="ऊंचाई:0.64444em;वर्टिकल-एलाइन:0em;">10< / span>0=</ span >8.3%
बैंक ऑफ अमेरिका का टियर 1 लीवरेज अनुपात 8.3% था, जो नियामकों द्वारा 5% की आवश्यकता से काफी अधिक था।

टियर 1 उत्तोलन अनुपात और टियर 1 पूंजी अनुपात के बीच का अंतर

टियर 1 पूंजी अनुपात बैंक की कोर टियर 1 पूंजी का अनुपात है - यानी, इसकी इक्विटी पूंजी और खुलासा भंडार - इसकी कुल जोखिम-भारित संपत्ति के लिए। यह बैंक की वित्तीय ताकत का एक प्रमुख उपाय है जिसे बैंक विनियमन पर बेसल III समझौते के हिस्से के रूप में अपनाया गया है।

टियर 1 पूंजी अनुपात एक बैंक की मूल इक्विटी पूंजी को उसकी कुल जोखिम-भारित परिसंपत्तियों के मुकाबले मापता है, जिसमें बैंक की सभी संपत्तियां शामिल होती हैं जो कि क्रेडिट जोखिम के लिए व्यवस्थित रूप से भारित होती हैं। टियर 1 लीवरेज अनुपात बैंक की कुल पूंजी को उसकी कुल संपत्ति से मापता है। अनुपात टियर 1 पूंजी का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए करता है कि बैंक अपनी समेकित संपत्तियों के संबंध में कितना लीवरेज करता है, जबकि टीयर 1 पूंजी अनुपात बैंक की मुख्य पूंजी को अपनी जोखिम-भारित संपत्तियों के मुकाबले मापता है।

टियर 1 उत्तोलन अनुपात का उपयोग करने की सीमाएं

टियर 1 लीवरेज अनुपात का उपयोग करने की एक सीमा यह है कि निवेशक अपनी टियर 1 पूंजी और कुल संपत्ति के आंकड़ों की उचित और ईमानदारी से गणना करने और रिपोर्ट करने के लिए बैंकों पर निर्भर हैं। यदि कोई बैंक अपने आंकड़ों की ठीक से रिपोर्ट या गणना नहीं करता है, तो उत्तोलन अनुपात गलत हो सकता है। 5% से ऊपर का लीवरेज अनुपात वर्तमान में नियामकों की तलाश में है, लेकिन हम वास्तव में तब तक नहीं जान पाएंगे जब तक कि अगला वित्तीय संकट यह पता लगाने के लिए नहीं आता कि क्या बैंक वास्तव में इसके कारण होने वाले वित्तीय झटके का सामना करने में सक्षम हैं।

##हाइलाइट

टियर 1 अनुपात बैंक नियामकों द्वारा नियोजित किया जाता है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि बैंकों के पास कुछ आवश्यक दबाव परीक्षणों को पूरा करने के लिए पर्याप्त तरलता है।
5% से ऊपर का अनुपात बैंक के लिए मजबूत वित्तीय स्थिति का सूचक माना जाता है।
टियर 1 लीवरेज अनुपात बैंक की टियर 1 पूंजी की तुलना उसकी कुल संपत्ति से करता है ताकि यह मूल्यांकन किया जा सके कि बैंक कितना लीवरेज्ड है।