Nivå 1 Utnyttingsforhold

Hva er Tier 1-leverage ratio?

Tier 1 gearing ratio måler en banks kjernekapital i forhold til dens totale eiendeler. Forholdet ser spesifikt på kjernekapital for å bedømme hvor belånt en bank er basert på eiendelene. Kjernekapital er de eiendelene som lett kan avvikles dersom en bank trenger kapital i tilfelle en finanskrise. Tier 1 gearing ratio er dermed et mål på en banks økonomiske helse på kort sikt.

Tier 1 gearing ratio brukes ofte av regulatorer for å sikre kapitaldekningen til bankene og for å legge begrensninger på i hvilken grad et finansselskap kan utnytte kapitalgrunnlaget.

Formelen for nivå 1-leverage ratio er:

Hvordan beregne nivå 1-leverage ratio

1. Kjernekapital for banken plasseres i telleren av gearingsgraden. Kjernekapital representerer en banks felles egenkapital, opptjent overskudd, reserver og visse instrumenter med skjønnsmessig utbytte og uten forfall.

2. Bankens samlede konsoliderte eiendeler for perioden plasseres i nevneren til formelen, som vanligvis rapporteres på en banks kvartalsvise eller årlige resultatrapport.

3. Del bankens kjernekapital på totale konsoliderte eiendeler for å komme frem til kjernekapitalandelen. Multipliser resultatet med 100 for å konvertere tallet til en prosentandel.

Hva forteller Tier 1-leverage ratio deg?

Tier 1 gearing ratio ble introdusert av Basel III - avtalene, en internasjonal regulatorisk bankavtale foreslått av Basel Committee on Banking Supervision i 2009. Raten bruker Tier 1-kapital til å evaluere hvor belånt en bank er i forhold til dens samlede eiendeler. Jo høyere Tier 1 gearing ratio er, desto større er sannsynligheten for at banken kan motstå et negativt sjokk i balansen.

Komponenter i nivå 1-leverage ratio

Kjernekapital er kjernekapitalen til en bank i henhold til Basel III og består av den mest stabile og likvide kapitalen samt den mest effektive til å absorbere tap under en finanskrise eller nedgangsperiode.

Nevneren i Tier 1 gearing ratio er en banks totale eksponeringer, som inkluderer dens konsoliderte eiendeler, derivateksponering og visse eksponeringer utenfor balansen. Basel III krevde at bankene skulle inkludere eksponeringer utenfor balansen, for eksempel forpliktelser om å gi lån til tredjeparter, standby - brevkreditt (SLOC), aksepter og handelsbrev.

Krav til Nivå 1 Utnyttingsforhold

Basel III etablerte et minimumskrav på 3 % for Tier 1 gearing ratio, mens det åpnet for muligheten for å øke denne terskelen for visse systematisk viktige finansinstitusjoner.

I 2014 ga Federal Reserve, Office of the Comptroller of the Currency (OCC) og Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ut regulatoriske kapitalregler som påla høyere gearingsrater for banker av visse størrelser med virkning fra 1. januar 2018 Bankholdingselskaper med mer enn 700 milliarder dollar i konsolidert forvaltningskapital eller mer enn 10 billioner dollar i eiendeler under forvaltning må opprettholde en ekstra buffer på 2 %, noe som gjør deres minimum Tier 1-leverage ratio på 5 %.

I tillegg, hvis en forsikret depotinstitusjon er dekket av et rammeverk for korrigerende tiltak, noe som betyr at den har vist kapitalmangler i fortiden, må den demonstrere minst 6 % Tier 1-leverage ratio for å anses som godt kapitalisert.

Eksempler fra den virkelige verden på nivå 1-leverage ratio

Nedenfor er kapitaldekningene hentet fra regnskapet til Bank of America Corporation (BAC) som rapportert i bankens resultatrapport for tredje kvartal 31. oktober 2018.

• Uthevet med gult nederst i tabellen ble det rapportert en Tier 1-leverage ratio på 8,3 % for perioden.

– Vi kan beregne forholdet ved å ta den totale kjernekapitalen på 186 189 milliarder dollar (uthevet i grønt) og dele den på bankens totale eiendeler på 2 240 billioner dollar (uthevet i blått).

• Beregningen er som følger: $\frac{ $186,189 \text }{ $2,240 \text } \times 100 = 8,3$</ span>× 10< /span>0=</ span>8.3%

– Bank of Americas Tier 1-leverage ratio på 8,3 % var godt over kravet på 5 % fra regulatorer.

Forskjellen mellom Tier 1-leverage ratio og Tier 1 Capital Ratio

Kjernekapitaldekningen er forholdet mellom en banks kjernekapital – det vil si dens egenkapital og oppgitte reserver – og dens totale risikovektede eiendeler. Det er et sentralt mål på en banks finansielle styrke som er vedtatt som en del av Basel III-avtalen om bankregulering.

Kjernekapitaldekningen måler en banks kjerneegenkapital mot dens totale risikovektede eiendeler, som inkluderer alle eiendeler banken har som er systematisk vektet for kredittrisiko. Tier 1 gearing ratio måler en banks kjernekapital i forhold til dens totale eiendeler. Nøkkeltallet bruker kjernekapital for å bedømme hvor belånt en bank er i forhold til sine konsoliderte eiendeler, mens kjernekapitaldekningen måler bankens kjernekapital mot dens risikovektede eiendeler.

Begrensninger ved bruk av nivå 1-leverage ratio

En begrensning ved bruk av Tier 1-leverage ratio er at investorer er avhengige av at banker på riktig og ærlig måte beregner og rapporterer sine Tier 1-kapital og totale eiendeler. Hvis en bank ikke rapporterer eller beregner tallene sine riktig, kan gearingsgraden være unøyaktig. En leverage ratio over 5 % er for øyeblikket det regulatorer ser etter, men vi vil faktisk ikke vite det før neste finanskrise rammer for å finne ut om bankene virkelig er i stand til å motstå et økonomisk sjokk som den forårsaker.

Høydepunkter

• Tier 1 ratio benyttes av bankregulatorer for å sikre at bankene har nok likviditet tilgjengelig til å møte visse nødvendige stresstester.

• Et forhold over 5 % anses å være en indikator på solid finansiell forankring for en bank.

• Tier 1 gearing ratio sammenligner en banks Tier 1 kapital med dens totale eiendeler for å evaluere hvor gearet en bank er.