一级杠杆比率
什么是一级杠杆比率？
一级杠杆比率衡量银行的核心资本相对于其总资产。该比率专门针对一级资本来判断银行的杠杆率如何基于其资产。一级资本是指银行在发生金融危机时需要资金时可以轻松清算的资产。因此，一级杠杆比率是衡量银行近期财务状况的指标。
监管机构经常使用一级杠杆率来确保银行的资本充足率，并限制金融公司可以利用其资本基础的程度。
一级杠杆比率的公式是：
如何计算一级杠杆比率
1.银行的一级资本放在杠杆率的分子中。一级资本代表银行的普通股本、留存收益、准备金和某些具有可自由支配股息且无到期日的工具。
银行在该期间的总合并资产置于公式的分母中，该公式通常在银行的季度或年度收益报告中报告。
将银行的一级资本除以综合资产总额，得出一级杠杆率。将结果乘以 100 以将数字转换为百分比。
一级杠杆比率告诉您什么？
一级杠杆比率由巴塞尔协议 III引入，该协定是巴塞尔银行监管委员会于 2009 年提出的一项国际监管银行条约。该比率使用一级资本来评估银行的杠杆与其总资产的关系。一级杠杆率越高，银行承受资产负债表负面冲击的可能性就越大。
一级杠杆比率的组成部分
根据巴塞尔协议 III，一级资本是银行的核心资本，由最稳定和流动性最强的资本组成，也是在金融危机或经济低迷时期吸收损失最有效的资本。
一级杠杆比率的分母是银行的总敞口，包括其合并资产、衍生品敞口和某些表外敞口。巴塞尔协议 III 要求银行将表外风险包括在内，例如向第三方提供贷款的承诺、备用信用证(SLOC)、承兑汇票和贸易信用证。
一级杠杆比率要求
巴塞尔协议 III 为一级杠杆率设定了 3% 的最低要求，同时为某些具有系统重要性的金融机构增加了该门槛的可能性。
2014 年，美联储、货币监理署(OCC) 和联邦存款保险公司 (FDIC) 发布了监管资本规则，从 2018 年 1 月 1 日起对特定规模的银行实施更高的杠杆率. 合并总资产超过 7000 亿美元或管理资产超过 10 万亿美元的银行控股公司必须保持额外 2% 的缓冲，使其最低一级杠杆比率为 5%。
此外，如果一个被保险的存款机构被一个纠正行动框架所覆盖，这意味着它过去曾表现出资本不足，它必须证明至少有 6% 的一级杠杆比率才能被视为资本充足。
一级杠杆比率的真实示例
以下是美国银行公司 (BAC) 在 2018 年 10 月 31 日的第三季度收益报告中报告的财务报表中的资本比率。
在表格底部以黄色突出显示，银行报告该期间的一级杠杆率为 8.3%。
我们可以通过将总一级资本 1,861,890 亿美元（以绿色突出显示）除以该银行的总资产 2.240 万亿美元（以蓝色突出显示）来计算该比率。
计算如下：</ span>× 10< /span>0= span>8.3%
美国银行的一级杠杆率为 8.3%，远高于监管机构 5% 的要求。
一级杠杆率和一级资本比率的区别
一级资本比率是银行的核心一级资本（即其股本和披露的储备）与其总风险加权资产的比率。它是衡量银行财务实力的关键指标，已被采纳为《巴塞尔协议 III》银行监管协议的一部分。
一级资本比率衡量银行的核心权益资本与其总风险加权资产的比率，其中包括银行持有的所有资产，这些资产系统地加权信用风险。一级杠杆比率衡量银行的核心资本与其总资产的比例。该比率使用一级资本来判断银行相对于其合并资产的杠杆率，而一级资本比率衡量银行的核心资本与其风险加权资产的关系。
使用一级杠杆比率的限制
使用一级杠杆比率的一个限制是投资者依赖银行正确、诚实地计算和报告其一级资本和总资产数据。如果银行没有正确报告或计算其数据，则杠杆率可能不准确。监管机构目前正在寻找高于 5% 的杠杆率，但我们实际上要等到下一次金融危机来袭才能知道银行是否真正能够承受其引发的金融冲击。
＃＃ 强调
银行监管机构采用一级比率来确保银行手头有足够的流动性来满足某些必要的压力测试。
高于 5% 的比率被认为是银行强大财务基础的指标。
一级杠杆比率将银行的一级资本与其总资产进行比较，以评估银行的杠杆率。
