1. Katman Kaldıraç Oranı

Tier 1 Kaldıraç Oranı Nedir?

Tier 1 kaldıraç oranı, bir bankanın öz sermayesini toplam varlıklarına göre ölçer. Oran , bir bankanın varlıklarına dayalı olarak ne kadar kaldıraç kullandığını değerlendirmek için özellikle 1. Aşama sermayeye bakar . Tier 1 sermaye, bir finansal kriz durumunda bir bankanın sermayeye ihtiyacı olduğunda kolayca tasfiye edilebilecek varlıklardır. Tier 1 kaldıraç oranı, bu nedenle, bir bankanın kısa vadeli finansal sağlığının bir ölçüsüdür.

sermaye tabanından kaldıraç düzeyine kısıtlamalar getirmek için sıklıkla kullanılır .

Tier 1 Kaldıraç Oranı Formülü:

$\begin &\text{Katman 1 Kaldıraç Oranı} = \frac{ \text{Katman 1 Sermaye} }{ \text{Konsolide Varlıklar} } \times 100 \ &\ textbf \ &\text{Katman 1 Sermaye} = \text{Ortak sermaye, dağıtılmamış kârlar,} \ &\text{rezervler, artı belirli diğer araçlar} \ \end</ annotation>$

Tier 1 Kaldıraç Oranı Nasıl Hesaplanır

Banka için 1. Katman sermaye, kaldıraç oranının payına yerleştirilir. Tier 1 sermaye, bir bankanın adi öz sermayesini, birikmiş kârlarını, yedeklerini ve isteğe bağlı temettüleri olan ve vadesi olmayan belirli araçlarını temsil eder.
Döneme ilişkin bankanın toplam konsolide varlıkları, tipik olarak bir bankanın üç aylık veya yıllık kazanç raporunda rapor edilen formülün paydasına yerleştirilir.
1. Katman kaldıraç oranına ulaşmak için bankanın 1. Katman sermayesini toplam konsolide varlıklara bölün. Sayıyı yüzdeye dönüştürmek için sonucu 100 ile çarpın.

Tier 1 Kaldıraç Oranı Size Ne Söylüyor?

Basel Bankacılık Denetleme Komitesi tarafından 2009 yılında önerilen uluslararası bir düzenleyici bankacılık anlaşması olan Basel III anlaşmaları tarafından tanıtıldı . Bu oran, bir bankanın toplam varlıkları ile ilgili olarak ne kadar kaldıraç kullandığını değerlendirmek için Tier 1 sermayeyi kullanır. Tier 1 kaldıraç oranı ne kadar yüksek olursa, bankanın bilançosunda olumsuz bir şoka dayanma olasılığı o kadar yüksek olur.

Katman 1 Kaldıraç Oranının Bileşenleri

Tier 1 sermaye, Basel III'e göre bir bankanın ana sermayesidir ve en istikrarlı ve likit sermayenin yanı sıra bir finansal kriz veya gerileme sırasında zararları karşılamada en etkili olan sermayeden oluşur.

Tier 1 kaldıraç oranındaki payda, bir bankanın konsolide varlıklarını, türev risklerini ve belirli bilanço dışı riskleri içeren toplam riskleridir. Basel III, bankaların üçüncü taraflara kredi sağlama taahhütleri, yedek akreditifler (SLOC), kabuller ve ticari akreditifler gibi bilanço dışı riskleri dahil etmelerini zorunlu kılmıştır .

Katman 1 Kaldıraç Oranı Gereksinimleri

Basel III, Tier 1 kaldıraç oranı için minimum %3'lük bir gereklilik belirlerken, sistematik olarak önemli bazı finansal kurumlar için bu eşiği artırma olasılığını açık bıraktı.

2014 yılında, Federal Rezerv, Para Birimi Denetçiliği Ofisi (OCC) ve Federal Mevduat Sigorta Kurumu (FDIC),. Ocak ayından itibaren belirli büyüklükteki bankalar için daha yüksek kaldıraç oranları uygulayan düzenleyici sermaye kurallarını yayınladı . 1 Ocak 2018. Konsolide toplam varlıkları 700 milyar dolardan fazla veya yönetim altındaki varlıkları 10 trilyon dolardan fazla olan banka holding şirketleri, minimum Tier 1 kaldıraç oranlarını %5 yaparak ek bir %2 tampon bulundurmalıdır.

Ek olarak, sigortalı bir mevduat kurumu bir düzeltici eylem çerçevesi kapsamındaysa, yani geçmişte sermaye eksiklikleri sergiliyorsa, iyi sermayeli olarak kabul edilmesi için en az %6'lık bir Tier 1 kaldıraç oranı göstermelidir.

Katman 1 Kaldıraç Oranının Gerçek Dünya Örneği

Aşağıda, Bank of America Corporation'ın (BAC) 31 Ekim 2018 tarihli üçüncü çeyrek kazanç raporunda yer alan finansal tablolarından alınan sermaye oranları yer almaktadır.

Tablonun alt kısmında sarı ile vurgulanan, banka tarafından dönem için %8.3'lük bir Tier 1 kaldıraç oranı rapor edildi.
Oranı, 186.189 milyar dolarlık (yeşil ile vurgulanan) toplam 1. Katman sermayeyi alarak ve bankanın 2.240 trilyon dolarlık (mavi ile vurgulanan) toplam varlıklarına bölerek hesaplayabiliriz.
Hesaplama şu şekildedir: $\frac{ $186.189 \text }{ $2.240 \text } \times 100 = 8.3%$
Bank of America'nın %8.3'lük 1. Aşama kaldıraç oranı, düzenleyiciler tarafından belirlenen %5'lik gereksinimin oldukça üzerindeydi.

Katman 1 Kaldıraç Oranı ile Katman 1 Sermaye Oranı Arasındaki Fark

Tier 1 sermaye oranı, bir bankanın çekirdek Tier 1 sermayesinin, yani öz sermayesinin ve açıklanan yedeklerinin, toplam risk ağırlıklı varlıklarına oranıdır. Banka düzenlemelerine ilişkin Basel III Anlaşması'nın bir parçası olarak kabul edilen bir bankanın finansal gücünün önemli bir ölçüsüdür.

Tier 1 sermaye oranı, bir bankanın temel öz sermayesini, bankanın elinde bulundurduğu ve kredi riski için sistematik olarak ağırlıklandırılmış tüm varlıkları içeren toplam risk ağırlıklı varlıklarına karşı ölçer. Tier 1 kaldıraç oranı, bir bankanın öz sermayesini toplam varlıklarına göre ölçer. Oran, bir bankanın konsolide varlıklarıyla ilgili olarak ne kadar kaldıraçlı olduğuna karar vermek için Tier 1 sermayeyi kullanırken, Tier 1 sermaye oranı, risk ağırlıklı varlıklarına karşı bankanın çekirdek sermayesini ölçer.

Katman 1 Kaldıraç Oranını Kullanmanın Sınırlamaları

Tier 1 kaldıraç oranını kullanmanın bir sınırlaması, yatırımcıların Tier 1 sermaye ve toplam varlık rakamlarını doğru ve dürüst bir şekilde hesaplamaları ve raporlamaları konusunda bankalara bağımlı olmalarıdır. Bir banka rakamlarını düzgün bir şekilde raporlamaz veya hesaplamazsa, kaldıraç oranı yanlış olabilir. Şu anda düzenleyicilerin aradığı şey %5'in üzerinde bir kaldıraç oranı, ancak bankaların neden olduğu bir finansal şoka gerçekten dayanıp dayanamayacağını öğrenmek için bir sonraki finansal kriz vurana kadar bilemeyeceğiz.

##Öne çıkanlar

Tier 1 oranı, banka düzenleyicileri tarafından, bankaların belirli zorunlu stres testlerini karşılamaya yetecek kadar likiditeye sahip olmasını sağlamak için kullanılır.
%5'in üzerindeki bir oran, bir banka için güçlü bir finansal temelin göstergesi olarak kabul edilir.
Kademe 1 kaldıraç oranı, bir bankanın ne kadar kaldıraçlı olduğunu değerlendirmek için bir bankanın Kademe 1 sermayesini toplam varlıklarıyla karşılaştırır.