Tier 1 skuldsetningarhlutfall
Hvert er Tier 1 skuldsetningarhlutfallið?
Tier 1 skuldsetningarhlutfall mælir grunnfjármagn banka miðað við heildareignir hans. Hlutfallið lítur sérstaklega til eiginfjárþáttar 1 til að dæma hversu skuldsettur banki er byggður á eignum sínum. Eiginfjárþáttur 1 eru þær eignir sem auðvelt er að slíta ef banki þarf á fjármagni að halda í fjármálakreppu. Tier 1 skuldsetningarhlutfallið er því mælikvarði á fjárhagslega heilsu banka á næstunni .
Tier 1 skuldsetningarhlutfallið er oft notað af eftirlitsaðilum til að tryggja eiginfjárhlutfall banka og til að setja skorður á að hve miklu leyti fjármálafyrirtæki getur skuldsett eiginfjárgrunn sinn.
Formúlan fyrir Tier 1 skuldsetningarhlutfallið er:
Hvernig á að reikna út Tier 1 skuldsetningarhlutfall
Eiginfjárþáttur 1 fyrir bankann er settur í teljara skuldsetningarhlutfallsins. Eiginfjárþáttur 1 táknar eigið fé banka, óráðstafað eigið fé, varasjóði og ákveðna gerninga með arðgreiðslum og án gjalddaga.
Heildareignir samstæðu bankans á tímabilinu eru settar í nefnara formúlunnar, sem venjulega er greint frá í ársfjórðungs- eða ársskýrslu banka.
Deilið eiginfjárþætti 1 bankans með heildareignum samstæðunnar til að komast að skuldsetningarhlutfalli 1. Margfaldaðu niðurstöðuna með 100 til að breyta tölunni í prósentu.
Hvað segir Tier 1 skuldsetningarhlutfallið þér?
Tier 1 skuldsetningarhlutfallið var innleitt með Basel III samningunum, alþjóðlegum eftirlitssamningi um bankastarfsemi sem Basel nefndin um bankaeftirlit lagði til árið 2009. Hlutfallið notar Tier 1 eiginfjárhlutfall til að meta hversu skuldsettur banki er miðað við heildareignir hans. Því hærra sem skuldsetningarhlutfall Tier 1 er, því meiri líkur eru á því að bankinn gæti staðist neikvætt áfall á efnahagsreikningi sínum.
Íhlutir í Tier 1 skuldsetningarhlutfalli
Eiginfjárþáttur 1 er grunnfjármagn banka samkvæmt Basel III og samanstendur af stöðugasta og lausafjármagninu auk þess sem árangursríkast er til að taka á móti tapi í fjármálakreppu eða niðursveiflu.
Nefnari í skuldsetningarhlutfalli A er heildaráhætta banka, sem felur í sér samstæðueignir hans, afleiðuáhættu og ákveðnar áhættuskuldbindingar utan efnahagsreiknings. Basel III krafðist þess að bankar tækju með sér áhættuskuldbindingar utan efnahagsreiknings, svo sem skuldbindingar um að veita þriðja aðila lán, biðgreiðslubréf (SLOC), samþykki og viðskiptabréf.
Kröfur um 1. stigs skuldsetningarhlutfall
Basel III setti 3% lágmarkskröfu fyrir skuldsetningarhlutfall Tier 1, á meðan það gaf möguleika á að hækka þann þröskuld fyrir tilteknar kerfisbundið mikilvægar fjármálastofnanir.
Árið 2014 gáfu Seðlabankinn, skrifstofa gjaldmiðilseftirlitsins (OCC) og Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) út lögbundnar eiginfjárreglur sem settu hærra skuldsetningarhlutfall fyrir banka af ákveðnum stærðum sem tóku gildi frá og með 1. janúar 2018 Eignarhaldsfélög banka með meira en 700 milljarða dollara í heildareignum samstæðu eða meira en 10 billjónir dollara í eignum í stýringu verða að viðhalda 2% viðbótarbuffi, sem gerir lágmarks skuldsetningarhlutfall Tier 1 þeirra 5%.
Að auki, ef vátryggð innlánsstofnun er fallin undir ramma um aðgerðir til úrbóta, sem þýðir að hún sýndi fram á eiginfjárskort í fortíðinni, verður hún að sýna að minnsta kosti 6% skuldsetningarhlutfall Tier 1 til að teljast vel fjármagnað.
Raunverulegt dæmi um skuldsetningarhlutfall Tier 1
Hér að neðan eru eiginfjárhlutföll tekin úr reikningsskilum Bank of America Corporation (BAC) eins og greint var frá í afkomuskýrslu bankans á þriðja ársfjórðungi 31. október 2018.
Auðkenndur með gulu neðst í töflunni var skuldsetningarhlutfall Tier 1 8,3% á tímabilinu tilkynnt af bankanum.
Við getum reiknað út hlutfallið með því að taka heildarfjármagn 186.189 milljarða dala (merkt með grænu) og deila því með heildareignum bankans upp á 2.240 billjónir dollara (merkt með bláu).
Útreikningurinn er sem hér segir: </ span>× 10< /span>0=</ span>8.. ="mord">3%
Tier 1 skuldsetningarhlutfall Bank of America 8,3% var vel yfir 5% kröfu eftirlitsaðila.
Munurinn á Tier 1 skuldsetningarhlutfalli og Tier 1 eiginfjárhlutfalli
Eiginfjárhlutfall eiginfjárþáttar 1 er hlutfall kjarnafjárþáttar 1 banka – það er eigin fé hans og birtur varasjóður – af heildar áhættuvegnum eignum hans. Það er lykilmælikvarði á fjárhagslegan styrk banka sem hefur verið samþykktur sem hluti af Basel III samkomulaginu um bankareglur.
Eiginfjárhlutfall A mælir grunneigið fé banka á móti heildar áhættuvegnum eignum hans, sem felur í sér allar þær eignir sem bankinn á sem eru kerfisbundið vegnar fyrir útlánaáhættu. Tier 1 skuldsetningarhlutfall mælir grunnfjármagn banka af heildareignum hans. Hlutfallið notar A-eiginfjárhlutfall til að dæma hversu skuldsettur banki er miðað við samstæðueignir hans, en A-eiginfjárhlutfallið mælir grunnfé bankans á móti áhættuvegnum eignum hans.
Takmarkanir á notkun Tier 1 skuldsetningarhlutfallsins
Takmörkun á því að nota Tier 1 skuldsetningarhlutfallið er að fjárfestar treysta á banka til að reikna út og tilkynna Tier 1 eiginfjár- og heildareignatölur á réttan og heiðarlegan hátt. Ef banki tilkynnir ekki eða reiknar ekki út tölur sínar á réttan hátt gæti skuldsetningarhlutfallið verið ónákvæmt. Skuldsetningarhlutfall yfir 5% er eins og er það sem eftirlitsaðilar eru að leita að, en við munum í raun ekki vita fyrr en næsta fjármálakreppa skellur á til að komast að því hvort bankar séu raunverulega færir um að standast fjárhagslegt áfall sem það veldur.
Hápunktar
Tier 1 hlutfallið er notað af bankaeftirlitsaðilum til að tryggja að bankar hafi nægt lausafé til reiðu til að standast tiltekin nauðsynleg álagspróf.
Hlutfall yfir 5% er talið vera vísbending um sterka fjárhagsstöðu banka.
Tier 1 skuldsetningarhlutfallið ber saman Tier 1 hlutafé banka við heildareignir hans til að meta hversu skuldsettur banki er.
