Коэффициент кредитного плеча уровня 1

Каков коэффициент кредитного плеча уровня 1?

Коэффициент левериджа уровня 1 измеряет основной капитал банка по отношению к его общим активам. Коэффициент специально рассматривает капитал первого уровня,. чтобы судить о том, насколько банк использует заемные средства на основе своих активов. Капитал первого уровня — это те активы, которые можно легко ликвидировать, если банку понадобится капитал в случае финансового кризиса. Таким образом, коэффициент левериджа уровня 1 является показателем краткосрочного финансового состояния банка.

Коэффициент левериджа уровня 1 часто используется регулирующими органами для обеспечения достаточности капитала банков и для наложения ограничений на степень, в которой финансовая компания может использовать свой капитал.

Формула коэффициента кредитного плеча уровня 1:

$\begin &\text{Коэффициент кредитного плеча 1-го уровня} = \frac{ \text{Капитал 1-го уровня} }{ \text{Консолидированные активы} } \times 100 \ &\ textbf{где:} \ &\text{Капитал 1 уровня} = \text{Обычный капитал, нераспределенная прибыль,} \ &\text{резервы, а также некоторые другие инструменты} \ \end</ аннотация></семантика>$

Как рассчитать коэффициент кредитного плеча уровня 1

Капитал первого уровня для банка помещается в числитель коэффициента финансового рычага. Капитал первого уровня представляет собой обыкновенный капитал банка, нераспределенную прибыль, резервы и определенные инструменты с дискреционными дивидендами и без срока погашения.
Общие консолидированные активы банка за период помещаются в знаменатель формулы, которая обычно указывается в квартальном или годовом отчете о прибылях и убытках банка.
Разделите капитал банка 1-го уровня на общие консолидированные активы, чтобы получить коэффициент левериджа 1-го уровня. Умножьте результат на 100, чтобы преобразовать число в проценты.

О чем говорит коэффициент кредитного плеча уровня 1?

Коэффициент левериджа 1-го уровня был введен в соответствии с Базельскими соглашениями III,. международным соглашением о регулировании банковской деятельности, предложенным Базельским комитетом по банковскому надзору в 2009 году. Коэффициент использует капитал 1-го уровня для оценки того, насколько банк использует заемные средства по отношению к его общим активам. Чем выше коэффициент кредитного плеча уровня 1, тем выше вероятность того, что банк сможет противостоять негативному шоку для своего баланса.

Компоненты коэффициента кредитного плеча уровня 1

Капитал первого уровня является основным капиталом банка в соответствии с Базелем III и состоит из наиболее стабильного и ликвидного капитала, а также наиболее эффективного для покрытия убытков во время финансового кризиса или экономического спада.

Знаменатель коэффициента левериджа уровня 1 представляет собой совокупные риски банка, которые включают его консолидированные активы, риски по производным инструментам и определенные внебалансовые риски. Базель III требовал от банков включать внебалансовые риски, такие как обязательства по предоставлению кредитов третьим сторонам, резервные аккредитивы (SLOC), акцепты и торговые аккредитивы.

Требования к коэффициенту кредитного плеча уровня 1

Базель III установил минимальное требование к коэффициенту левериджа уровня 1 в размере 3%, но оставил открытой возможность повышения этого порога для некоторых систематически значимых финансовых учреждений.

В 2014 году Федеральная резервная система, Управление валютного контролера (OCC) и Федеральная корпорация по страхованию депозитов (FDIC) выпустили правила регулирования капитала, которые установили более высокие коэффициенты заемных средств для банков определенных размеров, вступившие в силу с 1 января 2018 года. Банковские холдинговые компании с совокупными консолидированными активами более 700 миллиардов долларов или активами под управлением более 10 триллионов долларов должны поддерживать дополнительный 2%-й буфер, делая их минимальные коэффициенты левериджа 1-го уровня равными 5%.

Кроме того, если на застрахованное депозитное учреждение распространяется программа корректирующих действий, что означает, что оно демонстрировало дефицит капитала в прошлом, оно должно демонстрировать коэффициент левериджа уровня 1 не менее 6%, чтобы считаться хорошо капитализированным.

Реальный пример коэффициента кредитного плеча уровня 1

Ниже приведены коэффициенты достаточности капитала, взятые из финансовой отчетности Bank of America Corporation (BAC), представленной в отчете о прибылях и убытках за третий квартал от 31 октября 2018 года.

Выделенный желтым цветом в нижней части таблицы, банк сообщил о коэффициенте левериджа 1-го уровня в размере 8,3% за период.
Мы можем рассчитать коэффициент, взяв общий капитал первого уровня в размере 186 189 миллиардов долларов (выделено зеленым цветом) и разделив его на общие активы банка в размере 2,240 триллиона долларов (выделены синим цветом).
Расчет выглядит следующим образом: $\frac{ $186 189 \text{миллиард} }{ $2,240 \text{триллион} } \times 100 = 8,3%$ </ span>× 10< /span>0=</ span>8.3%
Коэффициент кредитного плеча первого уровня Bank of America в размере 8,3% был намного выше требования регулирующих органов в 5%.

Разница между коэффициентом кредитного плеча 1-го уровня и коэффициентом капитала 1-го уровня

Коэффициент капитала первого уровня — это отношение основного капитала банка первого уровня, то есть его собственного капитала и раскрытых резервов, к его совокупным активам, взвешенным с учетом риска. Это ключевой показатель финансовой устойчивости банка, который был принят в рамках Базельского соглашения III о банковском регулировании.

Коэффициент капитала первого уровня измеряет основной собственный капитал банка в сравнении с его общими активами, взвешенными с учетом риска, которые включают в себя все активы банка, которые систематически взвешиваются с точки зрения кредитного риска. Коэффициент левериджа уровня 1 измеряет основной капитал банка по отношению к его общим активам. Коэффициент использует капитал первого уровня для оценки того, насколько банк использует заемные средства по отношению к его консолидированным активам, тогда как коэффициент капитала первого уровня измеряет основной капитал банка по сравнению с его активами, взвешенными с учетом риска.

Ограничения использования коэффициента кредитного плеча уровня 1

Ограничение использования коэффициента левериджа уровня 1 заключается в том, что инвесторы полагаются на то, что банки должным образом и честно рассчитывают и сообщают о своих показателях капитала и общих активов уровня 1. Если банк не сообщает или не рассчитывает свои цифры должным образом, коэффициент кредитного плеча может быть неточным. В настоящее время регулирующие органы ищут коэффициент левериджа выше 5%, но мы на самом деле не узнаем, пока не разразится следующий финансовый кризис, чтобы выяснить, действительно ли банки способны противостоять финансовому шоку, который он вызывает.

Особенности

Коэффициент уровня 1 используется банковскими регуляторами, чтобы гарантировать наличие у банков достаточной ликвидности для прохождения определенных необходимых стресс-тестов.
Коэффициент выше 5% считается показателем сильной финансовой устойчивости банка.
Коэффициент кредитного плеча первого уровня сравнивает капитал банка первого уровня с его общими активами, чтобы оценить степень кредитного плеча банка.