Tier-1-Leverage-Ratio

Was ist die Tier 1 Leverage Ratio?

Die Tier 1 Leverage Ratio misst das Kernkapital einer Bank im Verhältnis zu ihrer Bilanzsumme. Das Verhältnis betrachtet speziell das Tier-1-Kapital,. um zu beurteilen, wie gehebelt eine Bank basierend auf ihren Vermögenswerten ist. Tier-1-Kapital sind jene Vermögenswerte, die leicht liquidiert werden können, wenn eine Bank im Falle einer Finanzkrise Kapital benötigt. Die Tier 1 Leverage Ratio ist somit ein Maß für die kurzfristige finanzielle Gesundheit einer Bank.

Die Tier-1-Leverage-Ratio wird häufig von Aufsichtsbehörden verwendet, um die Kapitaladäquanz von Banken sicherzustellen und das Ausmaß, in dem ein Finanzunternehmen seine Kapitalbasis hebeln kann, einzuschränken.

Die Formel für die Tier 1 Leverage Ratio lautet:

So berechnen Sie die Tier 1 Leverage Ratio

1. Kernkapital der Bank wird in den Zähler der Leverage Ratio gestellt. Tier-1-Kapital stellt das Stammkapital einer Bank, einbehaltene Gewinne, Reserven und bestimmte Instrumente mit ermessensabhängigen Dividenden und ohne Fälligkeit dar.

2. Das gesamte konsolidierte Vermögen der Bank für den Zeitraum wird in den Nenner der Formel eingesetzt, die normalerweise im vierteljährlichen oder jährlichen Gewinnbericht einer Bank ausgewiesen wird.

3. Dividieren Sie das Tier-1-Kapital der Bank durch die gesamten konsolidierten Vermögenswerte, um die Tier-1-Verschuldungsquote zu erhalten. Multiplizieren Sie das Ergebnis mit 100, um die Zahl in einen Prozentsatz umzuwandeln.

Was sagt Ihnen die Tier 1 Leverage Ratio?

Die Tier-1-Leverage-Ratio wurde durch die Basel-III -Vereinbarungen eingeführt, ein internationales Bankenaufsichtsabkommen, das 2009 vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht vorgeschlagen wurde. Die Quote verwendet Tier-1-Kapital, um zu bewerten, wie gehebelt eine Bank im Verhältnis zu ihrem Gesamtvermögen ist. Je höher die Tier 1 Leverage Ratio ist, desto höher ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Bank einem negativen Schock in ihrer Bilanz standhalten könnte.

Komponenten der Tier 1 Leverage Ratio

Tier-1-Kapital ist das Kernkapital einer Bank nach Basel III und besteht aus dem stabilsten und liquidesten Kapital sowie dem effektivsten, um Verluste während einer Finanzkrise oder eines Abschwungs zu absorbieren.

Der Nenner der Tier-1-Verschuldungsquote ist das Gesamtengagement einer Bank, das ihre konsolidierten Vermögenswerte, ihr Derivateengagement und bestimmte außerbilanzielle Engagements umfasst. Basel III verlangte von den Banken, außerbilanzielle Risiken wie Kreditzusagen an Dritte, Standby-Akkreditive (SLOC), Akzepte und Handelsakkreditive einzubeziehen.

Tier-1-Leverage-Ratio-Anforderungen

Basel III legte eine Mindestanforderung von 3 % für die Tier 1 Leverage Ratio fest, ließ jedoch die Möglichkeit offen, diesen Schwellenwert für bestimmte systematisch wichtige Finanzinstitute zu erhöhen.

Im Jahr 2014 veröffentlichten die Federal Reserve, das Office of the Comptroller of the Currency (OCC) und die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) regulatorische Kapitalvorschriften, die Banken bestimmter Größen mit Wirkung zum 1. Januar 2018 höhere Verschuldungsquoten auferlegten Bankholdinggesellschaften mit einer konsolidierten Bilanzsumme von mehr als 700 Milliarden US-Dollar oder einem verwalteten Vermögen von mehr als 10 Billionen US-Dollar müssen einen zusätzlichen Puffer von 2 % vorhalten, sodass ihre Tier-1-Verschuldungsquote mindestens 5 % beträgt.

Darüber hinaus muss eine versicherte Verwahrstelle, wenn sie von einem Rahmenwerk für Korrekturmaßnahmen abgedeckt ist, d. h. in der Vergangenheit Kapitalmängel aufwies, eine Tier-1-Leverage-Ratio von mindestens 6 % nachweisen, um als gut kapitalisiert zu gelten.

Reales Beispiel für die Tier 1 Leverage Ratio

Nachfolgend sind die Kapitalquoten aufgeführt, die dem Jahresabschluss der Bank of America Corporation (BAC) entnommen wurden, wie im Q3-Ergebnisbericht der Bank vom 31. Oktober 2018 angegeben.

• Gelb hervorgehoben am Ende der Tabelle, eine Tier 1 Leverage Ratio von 8,3 % für den Zeitraum wurde von der Bank gemeldet.

• Wir können das Verhältnis berechnen, indem wir das gesamte Tier-1-Kapital von 186.189 Milliarden US-Dollar (grün hervorgehoben) durch das Gesamtvermögen der Bank von 2,240 Billionen US-Dollar (blau hervorgehoben) dividieren.

• Die Berechnung lautet wie folgt: $\frac{ $186.189 \text }{ $2.240 \text } \times 100 = 8,3$</ span>× 10< /span>0=</ span>8.3%

• Die Tier 1 Leverage Ratio der Bank of America lag mit 8,3 % weit über der von den Aufsichtsbehörden geforderten 5 %.

Der Unterschied zwischen der Tier 1 Leverage Ratio und der Tier 1 Capital Ratio

Die Tier-1-Kapitalquote ist das Verhältnis des harten Tier-1-Kapitals einer Bank – also des Eigenkapitals und der offengelegten Reserven – zu ihren gesamten risikogewichteten Aktiva. Es ist ein Schlüsselmaß für die Finanzkraft einer Bank, das im Rahmen der Basel-III-Vereinbarung zur Bankenregulierung eingeführt wurde.

Die Tier-1-Kapitalquote misst das Kerneigenkapital einer Bank im Verhältnis zu ihren gesamten risikogewichteten Aktiva, die alle systematisch für das Kreditrisiko gewichteten Aktiva der Bank umfassen. Die Tier 1 Leverage Ratio misst das Kernkapital einer Bank im Verhältnis zu ihrer Bilanzsumme. Die Quote verwendet Tier-1-Kapital, um zu beurteilen, wie verschuldet eine Bank im Verhältnis zu ihren konsolidierten Vermögenswerten ist, während die Tier-1-Kapitalquote das Kernkapital der Bank gegen ihre risikogewichteten Aktiva misst.

Einschränkungen bei der Verwendung der Tier 1 Leverage Ratio

Eine Einschränkung bei der Verwendung der Tier-1-Leverage-Ratio besteht darin, dass Anleger darauf angewiesen sind, dass die Banken ihr Tier-1-Kapital und ihre Gesamtvermögenswerte ordnungsgemäß und ehrlich berechnen und melden. Wenn eine Bank ihre Zahlen nicht richtig meldet oder berechnet, könnte die Leverage Ratio ungenau sein. Eine Leverage Ratio von über 5 % ist derzeit das, was die Aufsichtsbehörden anstreben, aber wir werden nicht wirklich wissen, bis die nächste Finanzkrise eintritt, um herauszufinden, ob die Banken wirklich in der Lage sind, einem dadurch verursachten finanziellen Schock standzuhalten.

Höhepunkte

• Die Tier-1-Quote wird von Bankenaufsichtsbehörden verwendet, um sicherzustellen, dass Banken über genügend Liquidität verfügen, um bestimmte erforderliche Stresstests zu bestehen.

• Eine Quote über 5 % gilt als Indikator für eine starke finanzielle Basis einer Bank.

• Die Tier-1-Leverage-Ratio vergleicht das Tier-1-Kapital einer Bank mit ihrem Gesamtvermögen, um zu bewerten, wie gehebelt eine Bank ist.