Tier 1 Gearing Ratio

Hvad er Tier 1 Gearing Ratio?

Tier 1 gearingsgraden måler en banks kernekapital i forhold til dens samlede aktiver. Forholdet ser specifikt på Tier 1-kapital for at bedømme, hvor gearet en bank er baseret på dens aktiver. Tier 1-kapital er de aktiver, der let kan afvikles, hvis en bank har behov for kapital i tilfælde af en finansiel krise. Tier 1 gearingsgraden er således et mål for en banks finansielle sundhed på kort sigt.

Tier 1 gearingsforholdet bruges ofte af tilsynsmyndigheder til at sikre bankernes kapitaldækning og til at lægge begrænsninger på, i hvilken grad en finansiel virksomhed kan udnytte sin kapitalbase.

Formlen for niveau 1 gearingsforholdet er:

$\begin &\text{Tier 1 Gearing Ratio} = \frac{ \text{Tier 1 Capital} }{ \text } \times 100 \ &\ textbf \ &\text{Tier 1 Capital} = \text{Fælles egenkapital, overført overskud,} \ &\text \ \end</ annotation>$

Sådan beregnes niveau 1 gearingsforhold

Tier 1-kapital for banken placeres i gearingsgradens tæller. Tier 1-kapital repræsenterer en banks fælles egenkapital, overført overskud, reserver og visse instrumenter med skønsmæssigt udbytte og uden løbetid.
Bankens samlede konsoliderede aktiver for perioden placeres i formlens nævner, som typisk indberettes på et pengeinstituts kvartalsvise eller årlige resultatrapport.
Divider bankens kernekapital med samlede konsoliderede aktiver for at nå frem til tier 1 gearingsgraden. Multiplicer resultatet med 100 for at konvertere tallet til en procentdel.

Hvad fortæller Tier 1 Gearing Ratio dig?

Tier 1 gearingsratioen blev indført med Basel III - aftalerne, en international regulatorisk bankoverenskomst foreslået af Basel Committee on Banking Supervision i 2009. Raten bruger Tier 1-kapital til at vurdere, hvor gearet en bank er i forhold til dens samlede aktiver. Jo højere Tier 1 gearingsratioen er, desto større er sandsynligheden for, at banken kan modstå et negativt stød på sin balance.

Komponenter i Tier 1 Gearing Ratio

Tier 1-kapital er kernekapitalen i en bank ifølge Basel III og består af den mest stabile og likvide kapital samt den mest effektive til at absorbere tab under en finanskrise eller afmatning.

Nævneren i Tier 1 gearingsgraden er en banks samlede eksponeringer, som omfatter dens konsoliderede aktiver, derivateksponering og visse ikke-balanceførte eksponeringer. Basel III krævede, at banker inkluderede ikke-balanceførte eksponeringer, såsom tilsagn om at yde lån til tredjeparter, standby remburser (SLOC), accepter og handelsbreve.

Krav til niveau 1 gearingsforhold

Basel III fastsatte et minimumskrav på 3 % for Tier 1 gearingsratio, mens det åbnede muligheden for at øge denne tærskel for visse systematisk vigtige finansielle institutioner.

I 2014 udgav Federal Reserve, Office of the Comptroller of the Currency (OCC) og Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) regulatoriske kapitalregler, der pålagde højere gearingsrater for banker af visse størrelser med virkning fra 1. januar 2018 Bankholdingselskaber med mere end 700 milliarder USD i konsoliderede samlede aktiver eller mere end 10 billioner USD i aktiver under forvaltning skal opretholde en ekstra buffer på 2 %, hvilket gør deres minimum Tier 1 gearingsforhold til 5 %.

Derudover, hvis et forsikret depositarinstitut er omfattet af en ramme for korrigerende handlinger, hvilket betyder, at det tidligere har påvist kapitalmangler, skal det demonstrere mindst 6 % Tier 1 gearingsgrad for at blive betragtet som velkapitaliseret.

Real-World Eksempel på Tier 1 Gearing Ratio

Nedenfor er kapitalnøgletal taget fra regnskabet for Bank of America Corporation (BAC) som rapporteret i bankens indtjeningsrapport for 3. kvartal den 31. oktober 2018.

Fremhævet med gult i bunden af tabellen rapporterede banken om en Tier 1 gearingsratio på 8,3 % for perioden.
Vi kan beregne forholdet ved at tage den samlede Tier 1-kapital på 186.189 milliarder dollar (fremhævet med grønt) og dividere det med bankens samlede aktiver på 2.240 billioner dollars (fremhævet med blåt).
Beregningen er som følger: $\frac{ $186.189 \text }{ $2.240 \text } \times 100 = 8,3%$ </ span>× 10< /span>0=</ span>8.3%
Bank of Americas Tier 1 gearingsratio på 8,3 % var et godt stykke over regulatorernes krav på 5 %.

Forskellen mellem Tier 1 Gearing Ratio og Tier 1 Capital Ratio

Tier 1-kapitalforholdet er forholdet mellem en banks kerne-tier 1-kapital - det vil sige dens egenkapital og oplyste reserver - og dens samlede risikovægtede aktiver. Det er et nøglemål for en banks finansielle styrke, som er blevet vedtaget som en del af Basel III-aftalen om bankregulering.

Tier 1-kapitalprocenten måler en banks kerneegenkapital i forhold til dens samlede risikovægtede aktiver, som omfatter alle de aktiver, banken besidder, som systematisk vægtes for kreditrisiko. Tier 1 gearingsforholdet måler en banks kernekapital i forhold til dens samlede aktiver. Nøgletalet bruger Tier 1-kapital til at vurdere, hvor gearet en bank er i forhold til sine konsoliderede aktiver, hvorimod Tier 1-kapitalprocenten måler bankens kernekapital i forhold til dens risikovægtede aktiver.

Begrænsninger ved at bruge Tier 1 Gearing Ratio

En begrænsning ved at bruge Tier 1 gearingsforholdet er, at investorer er afhængige af, at banker korrekt og ærligt beregner og rapporterer deres Tier 1-kapital og samlede aktiver. Hvis en bank ikke rapporterer eller beregner deres tal korrekt, kan gearingsgraden være unøjagtig. En gearingsgrad over 5 % er i øjeblikket, hvad tilsynsmyndighederne leder efter, men vi ved faktisk ikke, før den næste finanskrise rammer, for at finde ud af, om bankerne virkelig er i stand til at modstå et økonomisk chok, som det forårsager.

Højdepunkter

Tier 1-forholdet anvendes af bankregulatorer for at sikre, at bankerne har nok likviditet til rådighed til at opfylde visse nødvendige stresstests.
Et forhold over 5 % anses for at være en indikator for et stærkt finansielt grundlag for en bank.
Tier 1 gearingsforholdet sammenligner en banks Tier 1-kapital med dens samlede aktiver for at vurdere, hvor gearet en bank er.