Nivå 1 Hävstångskvot
Vad är Tier 1-hävstångskvoten?
Tier 1 bruttosoliditet mäter en banks kärnkapital i förhållande till dess totala tillgångar. Förhållandet tittar specifikt på primärkapitalet för att bedöma hur belånad en bank är baserad på dess tillgångar. Primärkapital är de tillgångar som lätt kan likvideras om en bank behöver kapital i händelse av en finansiell kris. Tier 1 bruttosoliditet är alltså ett mått på en banks finansiella hälsa på kort sikt.
Tier 1-hävstångsgraden används ofta av tillsynsmyndigheter för att säkerställa bankernas kapitaltäckning och för att sätta begränsningar för i vilken grad ett finansiellt företag kan utnyttja sin kapitalbas.
Formeln för nivå 1-hävstångskvoten är:
Hur man beräknar nivå 1-hävstångskvot
Primärkapitalet för banken placeras i täljaren för bruttosoliditetsgraden. Primärkapitalet representerar en banks stamkapital, balanserade vinstmedel, reserver och vissa instrument med diskretionär utdelning och utan löptid.
Bankens totala konsoliderade tillgångar för perioden placeras i formelns nämnare, som vanligtvis rapporteras på en banks kvartals- eller årliga resultatrapport.
Dela bankens primärkapital med totala konsoliderade tillgångar för att komma fram till primärkapitalrelationen. Multiplicera resultatet med 100 för att omvandla talet till en procentsats.
Vad säger Tier 1-hävstångskvoten dig?
Tier 1-hävstångsgraden infördes genom Basel III -överenskommelserna, ett internationellt regulatoriskt bankavtal som föreslogs av Baselkommittén för banktillsyn 2009. I kvoten används primärkapital för att utvärdera hur belånad en bank är i förhållande till dess totala tillgångar. Ju högre bruttosoliditetsgraden är, desto större är sannolikheten för att banken kan stå emot en negativ chock i sin balansräkning.
Komponenter i Tier 1-hävstångskvoten
Primärkapital är kärnkapitalet i en bank enligt Basel III och består av det mest stabila och likvida kapitalet samt det mest effektiva för att absorbera förluster under en finansiell kris eller nedgång.
Nämnaren i bruttosoliditetsgraden är en banks totala exponeringar, vilket inkluderar dess konsoliderade tillgångar, derivatexponeringar och vissa exponeringar utanför balansräkningen. Basel III krävde att bankerna skulle inkludera exponeringar utanför balansräkningen, såsom åtaganden att tillhandahålla lån till tredje part, standby-remburser (SLOC), accepter och handelsbrev.
Krav på nivå 1-hävstångskvot
Basel III fastställde ett minimikrav på 3 % för bruttosoliditetsgraden, samtidigt som det lämnade möjligheten att höja den tröskeln öppen för vissa systematiskt viktiga finansiella institut.
Under 2014 släppte Federal Reserve, Office of the Comptroller of the Currency (OCC) och Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) lagstadgade kapitalregler som införde högre belåningsgrader för banker av vissa storlekar som trädde i kraft den 1 januari 2018 Bankholdingbolag med mer än 700 miljarder USD i konsoliderade totala tillgångar eller mer än 10 biljoner USD i tillgångar under förvaltning måste upprätthålla en extra buffert på 2 %, vilket gör deras minsta Tier 1-hävstångskvot till 5 %.
Dessutom, om ett försäkrat depåinstitut omfattas av ett ramverk för korrigerande åtgärder, vilket innebär att det tidigare visat kapitalbrister, måste det uppvisa minst 6 % Tier 1-hävstångsgrad för att anses vara välkapitaliserat.
Real-World Exempel på Tier 1 Hävstångskvot
Nedan är kapitalrelationerna hämtade från de finansiella rapporterna för Bank of America Corporation (BAC) som rapporterades i bankens resultatrapport för tredje kvartalet den 31 oktober 2018.
- Markerad i gult längst ner i tabellen rapporterades en bruttosoliditetsgrad på 8,3 % för perioden av banken.
– Vi kan beräkna förhållandet genom att ta det totala primärkapitalet på 186 189 miljarder dollar (markerat i grönt) och dividera det med bankens totala tillgångar på 2 240 biljoner dollar (markerat i blått).
Beräkningen är som följer: </ span>× 10< /span>0=</ span>8.3%
Bank of Americas Tier 1-hävstångsgrad på 8,3 % var långt över kravet på 5 % av tillsynsmyndigheter.
Skillnaden mellan Tier 1 Hävstångskvoten och Tier 1 Capital Ratio
Primärkapitalrelationen är förhållandet mellan en banks kärnprimärkapital – det vill säga dess eget kapital och avslöjade reserver – och dess totala riskvägda tillgångar. Det är ett nyckelmått på en banks finansiella styrka som har antagits som en del av Basel III-avtalet om bankreglering.
Primärkapitalrelationen mäter en banks kärnkapital mot dess totala riskvägda tillgångar, vilket inkluderar alla tillgångar banken innehar och som systematiskt vägs för kreditrisk. Tier 1 bruttosoliditet mäter en banks kärnkapital i förhållande till dess totala tillgångar. Relationen använder primärkapital för att bedöma hur belånad en bank är i förhållande till dess konsoliderade tillgångar, medan primärkapitalrelationen mäter bankens kärnkapital mot dess riskvägda tillgångar.
Begränsningar för att använda Tier 1-hävstångskvoten
En begränsning för att använda Tier 1-hävstångsgraden är att investerare är beroende av banker för att korrekt och ärligt beräkna och rapportera sina Tier 1-kapital och totala tillgångar. Om en bank inte rapporterar eller beräknar sina siffror ordentligt kan bruttosoliditetsgraden vara felaktig. En bruttosoliditet över 5% är för närvarande vad tillsynsmyndigheter letar efter, men vi kommer faktiskt inte att veta förrän nästa finanskris slår till för att ta reda på om bankerna verkligen kan stå emot en finansiell chock som den orsakar.
Höjdpunkter
Tier 1-kvoten används av banktillsynsmyndigheter för att säkerställa att bankerna har tillräckligt med likviditet till hands för att klara vissa erforderliga stresstester.
En kvot över 5 % anses vara en indikator på stark finansiell grund för en bank.
Tier 1-hävstångsgraden jämför en banks primärkapital med dess totala tillgångar för att utvärdera hur belånad en bank är.
