Taxa de Alavancagem de Nível 1

Qual é a taxa de alavancagem de nível 1?

capital principal de um banco em relação aos seus ativos totais. O índice analisa especificamente o capital de Nível 1 para avaliar a alavancagem de um banco com base em seus ativos. O capital de nível 1 são os ativos que podem ser facilmente liquidados se um banco precisar de capital no caso de uma crise financeira. O índice de alavancagem Tier 1 é, portanto, uma medida da saúde financeira de um banco no curto prazo .

O índice de alavancagem Tier 1 é frequentemente usado pelos reguladores para garantir a adequação de capital dos bancos e para restringir o grau em que uma empresa financeira pode alavancar sua base de capital.

A fórmula para a taxa de alavancagem de nível 1 é:

Como calcular a taxa de alavancagem de nível 1

1. O capital de nível 1 do banco é colocado no numerador do índice de alavancagem. O capital de nível 1 representa o patrimônio líquido, lucros acumulados, reservas e certos instrumentos de um banco com dividendos discricionários e sem vencimento.

2. O total de ativos consolidados do banco para o período é colocado no denominador da fórmula, que normalmente é relatada no relatório de lucros trimestral ou anual de um banco.

3. Divida o capital Tier 1 do banco pelo total de ativos consolidados para chegar ao índice de alavancagem Tier 1. Multiplique o resultado por 100 para converter o número em porcentagem.

O que o índice de alavancagem de nível 1 diz a você?

O índice de alavancagem Tier 1 foi introduzido pelos acordos de Basileia III , um tratado bancário regulatório internacional proposto pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia em 2009. O índice usa o capital Tier 1 para avaliar o grau de alavancagem de um banco em relação aos seus ativos gerais. Quanto maior o índice de alavancagem de Nível 1, maior a probabilidade de o banco resistir a um choque negativo em seu balanço.

Componentes da Taxa de Alavancagem de Nível 1

O capital de nível 1 é o capital principal de um banco de acordo com Basileia III e consiste no capital mais estável e líquido, bem como o mais eficaz na absorção de perdas durante uma crise ou desaceleração financeira.

O denominador no índice de alavancagem Tier 1 é a exposição total de um banco, que inclui seus ativos consolidados, exposição a derivativos e certas exposições fora do balanço. Basileia III exigia que os bancos incluíssem exposições fora do balanço patrimonial, como compromissos para fornecer empréstimos a terceiros, cartas de crédito standby (SLOC), aceitações e cartas de crédito comerciais.

Requisitos de taxa de alavancagem de nível 1

Basileia III estabeleceu um requisito mínimo de 3% para o índice de alavancagem Tier 1, enquanto deixou em aberto a possibilidade de aumentar esse limite para algumas instituições financeiras sistematicamente importantes.

Em 2014, o Federal Reserve, o Office of the Comptroller of the Currency (OCC) e o Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) lançaram regras de capital regulatório que impuseram índices de alavancagem mais altos para bancos de determinados tamanhos, em vigor a partir de 1º de janeiro de 2014 . 1, 2018. As holdings bancárias com mais de US$ 700 bilhões em ativos totais consolidados ou mais de US$ 10 trilhões em ativos sob gestão devem manter um buffer adicional de 2%, tornando seus índices mínimos de alavancagem de Nível 1 de 5%.

Além disso, se uma instituição depositária segurada estiver sendo coberta por uma estrutura de ação corretiva, o que significa que ela demonstrou deficiências de capital no passado, ela deve demonstrar um índice de alavancagem Tier 1 de pelo menos 6% para ser considerada bem capitalizada.

Exemplo do mundo real da taxa de alavancagem de nível 1

Abaixo estão os índices de capital retirados das demonstrações financeiras do Bank of America Corporation (BAC), conforme relatado no relatório de ganhos do terceiro trimestre do banco em 31 de outubro de 2018.

• Destacado em amarelo na parte inferior da tabela, um índice de alavancagem Tier 1 de 8,3% para o período foi reportado pelo banco.

• Podemos calcular o índice pegando o capital de Nível 1 total de US$ 186,189 bilhões (destacado em verde) e dividindo-o pelo total de ativos do banco de US$ 2,240 trilhões (destacado em azul).

• O cálculo é o seguinte: $\frac{ $186.189 \text{ bilhão} }{ $2,240 \text{ trilhão} } \times 100 = 8,3$</ span >× < span class="strut" style="height:0.64444em;vertical-align:0em;">1010</ span>0=</ span >8.3%

• O índice de alavancagem Tier 1 do Bank of America de 8,3% ficou bem acima da exigência de 5% dos reguladores.

A diferença entre o índice de alavancagem de nível 1 e o índice de capital de nível 1

O índice de capital de nível 1 é o índice do capital principal de nível 1 de um banco – ou seja, seu capital próprio e reservas divulgadas – em relação ao total de ativos ponderados pelo risco. É uma medida chave da solidez financeira de um banco que foi adotada como parte do Acordo de Basileia III sobre regulamentação bancária.

O índice de capital Tier 1 mede o capital próprio principal de um banco em relação ao total de ativos ponderados pelo risco, que inclui todos os ativos que o banco detém que são sistematicamente ponderados pelo risco de crédito. O índice de alavancagem Tier 1 mede o capital principal de um banco em relação aos seus ativos totais. O índice usa o capital de Nível 1 para avaliar o grau de alavancagem de um banco em relação aos seus ativos consolidados, enquanto o índice de capital de Nível 1 mede o capital principal do banco em relação aos seus ativos ponderados pelo risco.

Limitações do uso da taxa de alavancagem de nível 1

Uma limitação do uso do índice de alavancagem de Nível 1 é que os investidores dependem dos bancos para calcular e relatar corretamente e honestamente seus valores de capital e ativos totais de Nível 1. Se um banco não relatar ou calcular seus números corretamente, o índice de alavancagem pode ser impreciso. Um índice de alavancagem acima de 5% é o que os reguladores estão procurando atualmente, mas não saberemos de fato até a próxima crise financeira para descobrir se os bancos são realmente capazes de resistir a um choque financeiro que ela causa.

##Destaques

• O índice Tier 1 é empregado pelos reguladores bancários para garantir que os bancos tenham liquidez suficiente disponível para atender aos testes de estresse necessários.

• Um rácio superior a 5% é considerado um indicador de uma base financeira sólida para um banco.

• O índice de alavancagem Tier 1 compara o capital Tier 1 de um banco com seus ativos totais para avaliar o grau de alavancagem de um banco.