Relación de apalancamiento de nivel 1
¿Qué es el índice de apalancamiento de nivel 1?
capital básico de un banco en relación con sus activos totales. La relación analiza específicamente el capital de nivel 1 para juzgar qué tan apalancado está un banco en función de sus activos. El capital de nivel 1 son aquellos activos que pueden liquidarse fácilmente si un banco necesita capital en caso de una crisis financiera. El índice de apalancamiento de nivel 1 es, por lo tanto, una medida de la salud financiera a corto plazo de un banco .
Los reguladores suelen utilizar el índice de apalancamiento de nivel 1 para garantizar la suficiencia de capital de los bancos y para imponer restricciones sobre el grado en que una empresa financiera puede apalancar su base de capital.
La fórmula para el índice de apalancamiento de nivel 1 es:
Cómo calcular el índice de apalancamiento de nivel 1
El capital de nivel 1 para el banco se coloca en el numerador del índice de apalancamiento. El capital de nivel 1 representa el capital ordinario de un banco, las utilidades retenidas, las reservas y ciertos instrumentos con dividendos discrecionales y sin vencimiento.
Los activos consolidados totales del banco para el período se colocan en el denominador de la fórmula, que generalmente se informa en el informe de ganancias trimestrales o anuales del banco.
Dividir el capital de Nivel 1 del banco por los activos consolidados totales para llegar al índice de apalancamiento de Nivel 1. Multiplique el resultado por 100 para convertir el número en un porcentaje.
¿Qué le dice el índice de apalancamiento de nivel 1?
El índice de apalancamiento de Nivel 1 fue introducido por los acuerdos de Basilea III,. un tratado bancario regulatorio internacional propuesto por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en 2009. El índice utiliza el capital de Nivel 1 para evaluar qué tan apalancado está un banco en relación con sus activos generales. Cuanto mayor sea el índice de apalancamiento de Nivel 1, mayor será la probabilidad de que el banco pueda soportar un impacto negativo en su balance.
Componentes del índice de apalancamiento de nivel 1
El capital de nivel 1 es el capital básico de un banco según Basilea III y consiste en el capital más estable y líquido, así como el más efectivo para absorber pérdidas durante una crisis financiera o recesión.
El denominador del índice de apalancamiento de nivel 1 es la exposición total de un banco, que incluye sus activos consolidados, la exposición a derivados y ciertas exposiciones fuera de balance. Basilea III requería que los bancos incluyeran exposiciones fuera del balance, como compromisos para proporcionar préstamos a terceros, cartas de crédito standby (SLOC), aceptaciones y cartas de crédito comerciales.
Requisitos de la relación de apalancamiento de nivel 1
Basilea III estableció un requisito mínimo del 3% para el índice de apalancamiento de nivel 1, mientras que dejó abierta la posibilidad de aumentar ese umbral para ciertas instituciones financieras sistemáticamente importantes.
En 2014, la Reserva Federal, la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) y la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) publicaron reglas de capital regulatorio que impusieron índices de apalancamiento más altos para bancos de ciertos tamaños a partir del 1 de enero de 2018 Las sociedades tenedoras de bancos con más de $700 mil millones en activos totales consolidados o más de $10 billones en activos bajo administración deben mantener un colchón adicional del 2%, haciendo que sus índices mínimos de apalancamiento de nivel 1 sean del 5%.
Además, si una institución de depósito asegurada está cubierta por un marco de acción correctiva, lo que significa que demostró deficiencias de capital en el pasado, debe demostrar al menos un índice de apalancamiento de nivel 1 del 6 % para que se considere bien capitalizada.
Ejemplo del mundo real del índice de apalancamiento de nivel 1
A continuación, se encuentran los índices de capital tomados de los estados financieros de Bank of America Corporation (BAC) según se informó en el informe de ganancias del tercer trimestre del banco el 31 de octubre de 2018.
Resaltado en amarillo en la parte inferior de la tabla, el banco informó un índice de apalancamiento Tier 1 de 8.3% para el período.
Podemos calcular la relación tomando el capital de Nivel 1 total de $186,189 mil millones (resaltado en verde) y dividiéndolo por los activos totales del banco de $2,240 billones (resaltados en azul).
El cálculo es el siguiente: </ span>× 10< /span>0=</ span>8.3%
El índice de apalancamiento Tier 1 de Bank of America del 8,3 % estuvo muy por encima del requisito del 5 % de los reguladores.
La diferencia entre el índice de apalancamiento de nivel 1 y el índice de capital de nivel 1
El coeficiente de capital de Nivel 1 es la relación entre el capital básico de Nivel 1 de un banco, es decir, su capital social y las reservas declaradas, con respecto a sus activos totales ponderados por riesgo. Es una medida clave de la solidez financiera de un banco que se ha adoptado como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.
El coeficiente de capital de Nivel 1 mide el capital social básico de un banco frente a sus activos ponderados por riesgo totales, que incluyen todos los activos que posee el banco que se ponderan sistemáticamente por riesgo de crédito. El índice de apalancamiento de nivel 1 mide el capital básico de un banco en relación con sus activos totales. El índice utiliza el capital de Nivel 1 para juzgar qué tan apalancado está un banco en relación con sus activos consolidados, mientras que el índice de capital de Nivel 1 mide el capital básico del banco frente a sus activos ponderados por riesgo.
Limitaciones del uso del índice de apalancamiento de nivel 1
Una limitación del uso del índice de apalancamiento de Nivel 1 es que los inversores dependen de los bancos para calcular e informar de manera adecuada y honesta sus cifras de capital y activos totales de Nivel 1. Si un banco no informa o calcula sus cifras correctamente, el índice de apalancamiento podría ser inexacto. Actualmente, lo que buscan los reguladores es un índice de apalancamiento superior al 5 %, pero no lo sabremos hasta que llegue la próxima crisis financiera para averiguar si los bancos son realmente capaces de resistir el shock financiero que provoca.
Reflejos
Los reguladores bancarios emplean el índice de Nivel 1 para garantizar que los bancos tengan suficiente liquidez disponible para cumplir con ciertas pruebas de estrés requeridas.
Un índice superior al 5 % se considera un indicador de solidez financiera para un banco.
El índice de apalancamiento de Nivel 1 compara el capital de Nivel 1 de un banco con sus activos totales para evaluar qué tan apalancado está un banco.
