نسبة الرافعة المالية من المستوى 1

ما هي نسبة الرافعة المالية من المستوى 1؟

تقيس نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 رأس المال الأساسي للبنك بالنسبة إلى إجمالي أصوله. تنظر النسبة على وجه التحديد إلى رأس المال من المستوى الأول للحكم على مدى اعتماد البنك على أصوله. رأس المال من المستوى الأول هي تلك الأصول التي يمكن تصفيتها بسهولة إذا احتاج البنك إلى رأس مال في حالة حدوث أزمة مالية. وبالتالي ، فإن نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 هي مقياس للصحة المالية للبنك على المدى القريب .

كثيرًا ما يستخدم المنظمون نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 لضمان كفاية رأس المال للبنوك ووضع قيود على الدرجة التي يمكن للشركة المالية من خلالها الاستفادة من قاعدة رأس مالها.

صيغة نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 هي:

$<mtable rowspacing = "0.24999999999999992em "columnalign =" right left "columnspacing =" 0em "> <mstyle scriptlevel =" 0 "displaystyle =" true "> & نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 = المستوى 1 رأس المال </ mtext>الأصول الموحدة </ mtext>\times100حيث: </ mtext>رأس المال من المستوى الأول </ mtext>=الأسهم العادية والأرباح المحتجزة </ mtext> & </ mt r> & احتياطيات ، بالإضافة إلى بعض الأدوات الأخرى </ mtext> & <تشفير التعليقات التوضيحية =" application / x-tex "> \ begin & amp؛ \ text {Tier 1 Leverage Ratio} = \ frac {\ text {Tier 1 Capital}} {\ text } \ times 100 \ & amp؛ \ textbf \ & amp؛ \ text {Tier 1 Capital} = \ text {Common Equity، retained sources،} \ & amp؛ \ text {احتياطيات ، بالإضافة إلى بعض الأدوات الأخرى} \ \ end </ تعليق توضيحي>$

كيفية حساب نسبة الرافعة المالية من المستوى 1

يتم وضع رأس المال من المستوى 1 للبنك في بسط نسبة الرافعة المالية. يمثل رأس المال من المستوى الأول حقوق الملكية العامة للبنك ، والأرباح المحتجزة ، والاحتياطيات ، وبعض الأدوات مع توزيعات أرباح تقديرية وليس لها تاريخ استحقاق.
يتم وضع إجمالي الأصول الموحدة للبنك للفترة في مقام الصيغة ، والتي يتم الإبلاغ عنها عادةً في تقرير أرباح البنك ربع السنوي أو السنوي.
قسّم رأس مال البنك من الفئة 1 على إجمالي الأصول الموحدة للوصول إلى نسبة الرافعة المالية من المستوى 1. اضرب الناتج في 100 لتحويل الرقم إلى نسبة مئوية.

ماذا تخبرك نسبة الرافعة المالية من المستوى 1؟

تم تقديم نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول من خلال اتفاقيات بازل 3 ، وهي اتفاقية مصرفية تنظيمية دولية اقترحتها لجنة بازل بشأن الرقابة المصرفية في عام 2009. تستخدم النسبة رأس المال من المستوى الأول لتقييم مدى فاعلية البنك فيما يتعلق بأصوله الإجمالية. كلما ارتفعت نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 ، زادت احتمالية أن يتحمل البنك صدمة سلبية في ميزانيته العمومية.

مكونات نسبة الرافعة المالية من المستوى 1

رأس المال من المستوى الأول هو رأس المال الأساسي للبنك وفقًا لبازل 3 ويتكون من رأس المال الأكثر استقرارًا وسيولة وكذلك الأكثر فاعلية في امتصاص الخسائر أثناء الأزمة المالية أو الانكماش.

القاسم في نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 هو إجمالي تعرضات البنك ، والتي تشمل أصوله الموحدة ومخاطر المشتقات وبعض التعرضات خارج الميزانية العمومية. تطلب بازل 3 من البنوك تضمين التعرضات خارج الميزانية العمومية ، مثل الالتزامات بتقديم قروض لأطراف ثالثة ، وخطابات الاعتماد الاحتياطية (SLOC) ، والقبول ، وخطابات الاعتماد التجارية.

متطلبات نسبة الرافعة المالية من المستوى 1

حددت اتفاقية بازل 3 الحد الأدنى من المتطلبات بنسبة 3 ٪ لنسبة الرافعة المالية من المستوى 1 ، بينما تركت إمكانية زيادة هذه العتبة مفتوحة لبعض المؤسسات المالية الهامة بشكل منهجي.

في عام 2014 ، أصدر الاحتياطي الفيدرالي ومكتب المراقب المالي للعملة (OCC) والمؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) قواعد رأس المال التنظيمية التي فرضت معدلات أعلى للرافعة المالية للبنوك من أحجام معينة اعتبارًا من 1 يناير 2018 يجب أن تحافظ الشركات القابضة المصرفية التي يزيد إجمالي أصولها الموحدة عن 700 مليار دولار أو أكثر من 10 تريليون دولار من الأصول الخاضعة للإدارة على احتياطي إضافي بنسبة 2٪ ، مما يجعل الحد الأدنى لمعدلات الرافعة المالية من المستوى الأول 5٪.

بالإضافة إلى ذلك ، إذا كانت مؤسسة الإيداع المؤمن عليها مغطاة بإطار عمل تصحيحي ، مما يعني أنها أظهرت أوجه قصور في رأس المال في الماضي ، فيجب أن تظهر على الأقل نسبة 6٪ من المستوى الأول للرافعة المالية ليتم اعتبارها ذات رأس مال جيد.

مثال من العالم الحقيقي على نسبة الرافعة المالية من المستوى 1

فيما يلي نسب رأس المال المأخوذة من البيانات المالية لشركة Bank of America Corporation (BAC) كما ورد في تقرير أرباح الربع الثالث للبنك في 31 أكتوبر 2018.

مظلل باللون الأصفر في أسفل الجدول ، تم الإبلاغ عن نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 البالغة 8.3٪ للفترة من قبل البنك.
يمكننا حساب النسبة من خلال أخذ إجمالي رأس المال من المستوى الأول البالغ 186،189 مليار دولار (مظلل باللون الأخضر) وقسمته على إجمالي أصول البنك البالغة 2.240 تريليون دولار (مظلل باللون الأزرق).
الحساب كالتالي: $\ frac {\ $ 186،189 \ text {بليون}} {\ $ 2.240 \ text } \ times 100 = 8.3 \٪$
كانت نسبة الرافعة المالية من المستوى الأول لبنك أوف أمريكا البالغة 8.3٪ أعلى بكثير من متطلبات 5٪ من قبل المنظمين.

<! - F4B394C510F61B762A2263306E80962F ->

الفرق بين نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 ونسبة المستوى 1 من رأس المال

نسبة رأس المال من المستوى 1 هي نسبة رأس المال الأساسي للبنك من المستوى الأول - أي رأس ماله الأساسي والاحتياطيات المفصح عنها - إلى إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر. إنه مقياس رئيسي للقوة المالية للبنك تم اعتماده كجزء من اتفاقية بازل 3 بشأن تنظيم البنك.

تقيس نسبة رأس المال من المستوى 1 رأس المال الأساسي للبنك مقابل إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر ، والتي تشمل جميع الأصول التي يحتفظ بها البنك والتي يتم ترجيحها بشكل منهجي لمخاطر الائتمان. تقيس نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 رأس المال الأساسي للبنك إلى إجمالي أصوله. تستخدم النسبة رأس المال من المستوى الأول للحكم على مدى فاعلية البنك فيما يتعلق بأصوله الموحدة ، في حين أن نسبة رأس المال من المستوى 1 تقيس رأس المال الأساسي للبنك مقابل أصوله المرجحة بالمخاطر.

حدود استخدام نسبة الرافعة المالية من المستوى 1

يتمثل أحد قيود استخدام نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 في أن المستثمرين يعتمدون على البنوك لإجراء حساب صحيح وصادق والإبلاغ عن أرقام رأس المال من المستوى 1 وإجمالي الأصول. إذا لم يقم البنك بالإبلاغ عن أرقامه أو حسابها بشكل صحيح ، فقد تكون نسبة الرافعة المالية غير دقيقة. إن نسبة الرافعة المالية التي تزيد عن 5٪ هي ما يبحث عنه المنظمون حاليًا ، لكننا لن نعرف في الواقع حتى تضرب الأزمة المالية التالية لمعرفة ما إذا كانت البنوك قادرة حقًا على تحمل الصدمة المالية التي تسببها.

يسلط الضوء

يتم استخدام نسبة المستوى 1 من قبل منظمي البنوك للتأكد من أن البنوك لديها سيولة كافية في متناول اليد للوفاء ببعض اختبارات الضغط المطلوبة.
تعتبر النسبة التي تزيد عن 5٪ مؤشرا على الوضع المالي القوي للبنك.
تقارن نسبة الرافعة المالية من المستوى 1 رأس مال البنك من المستوى 1 إلى إجمالي أصوله لتقييم مدى فاعلية البنك.