Ratio de levier de niveau 1

Qu'est-ce que le ratio de levier Tier 1 ?

Le ratio de levier Tier 1 mesure les fonds propres de base d'une banque par rapport à ses actifs totaux. Le ratio examine spécifiquement le capital de niveau 1 pour juger de l'endettement d'une banque en fonction de ses actifs. Les fonds propres de catégorie 1 sont les actifs qui peuvent être facilement liquidés si une banque a besoin de capital en cas de crise financière. Le ratio de levier Tier 1 est donc une mesure de la santé financière à court terme d'une banque.

Le ratio de levier Tier 1 est fréquemment utilisé par les régulateurs pour garantir l'adéquation des fonds propres des banques et pour imposer des contraintes sur le degré auquel une société financière peut tirer parti de ses fonds propres.

La formule du ratio de levier Tier 1 est la suivante :

Comment calculer le ratio de levier de niveau 1

1. Le capital Tier 1 de la banque est placé au numérateur du ratio de levier. Le capital de catégorie 1 représente les actions ordinaires d'une banque, les bénéfices non répartis, les réserves et certains instruments avec des dividendes discrétionnaires et sans échéance.

2. Le total des actifs consolidés de la banque pour la période est placé au dénominateur de la formule, qui est généralement indiquée dans le rapport trimestriel ou annuel sur les résultats de la banque.

3. Divisez le capital Tier 1 de la banque par le total des actifs consolidés pour obtenir le ratio de levier Tier 1. Multipliez le résultat par 100 pour convertir le nombre en pourcentage.

Que vous dit le ratio de levier Tier 1 ?

Le ratio de levier Tier 1 a été introduit par les accords de Bâle III,. un traité bancaire international de réglementation proposé par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire en 2009. Le ratio utilise le capital Tier 1 pour évaluer le niveau d'endettement d'une banque par rapport à ses actifs globaux. Plus le ratio de levier Tier 1 est élevé, plus la probabilité que la banque puisse résister à un choc négatif sur son bilan est élevée.

Composantes du ratio de levier Tier 1

Le capital de catégorie 1 est le capital de base d'une banque selon Bâle III et se compose du capital le plus stable et le plus liquide ainsi que le plus efficace pour absorber les pertes en cas de crise ou de ralentissement financier.

Le dénominateur du ratio de levier Tier 1 est le total des expositions d'une banque, qui comprend ses actifs consolidés, son exposition aux dérivés et certaines expositions hors bilan. Bâle III obligeait les banques à inclure les expositions hors bilan, telles que les engagements de prêt à des tiers, les lettres de crédit de soutien (SLOC), les acceptations et les lettres de crédit commerciales.

Exigences relatives au ratio de levier de niveau 1

Bâle III a établi une exigence minimale de 3 % pour le ratio de levier Tier 1, tout en laissant ouverte la possibilité d'augmenter ce seuil pour certaines institutions financières systématiquement importantes.

En 2014, la Réserve fédérale, l' Office of the Comptroller of the Currency (OCC) et la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ont publié des règles réglementaires en matière de fonds propres qui imposaient des ratios de levier plus élevés pour les banques de certaines tailles à compter du 1er janvier 2018. Les sociétés de portefeuille bancaires avec plus de 700 milliards de dollars d'actifs totaux consolidés ou plus de 10 000 milliards de dollars d'actifs sous gestion doivent maintenir un tampon supplémentaire de 2 %, ce qui porte leurs ratios de levier Tier 1 minimum à 5 %.

En outre, si une institution de dépôt assurée est couverte par un cadre de mesures correctives, c'est-à-dire qu'elle a démontré des insuffisances de capital dans le passé, elle doit démontrer un ratio de levier Tier 1 d'au moins 6 % pour être considérée comme bien capitalisée.

Exemple concret du ratio de levier Tier 1

Vous trouverez ci-dessous les ratios de capital tirés des états financiers de Bank of America Corporation (BAC) tels que rapportés dans le rapport sur les résultats du troisième trimestre de la banque le 31 octobre 2018.

• Surligné en jaune en bas du tableau, un ratio de levier Tier 1 de 8,3% pour la période a été communiqué par la banque.

• Nous pouvons calculer le ratio en prenant le capital Tier 1 total de 186 189 milliards de dollars (surligné en vert) et en le divisant par le total des actifs de la banque de 2 240 milliards de dollars (surligné en bleu).

• Le calcul est le suivant : $\frac{ $186,189 \text }{ $2.240 \text } \times 100 = 8.3$</ span>× 10< /span>0=</ span>8.3%

• Le ratio de levier Tier 1 de Bank of America de 8,3 % était bien supérieur à l'exigence de 5 % des régulateurs.

La différence entre le ratio de levier Tier 1 et le ratio de capital Tier 1

Le ratio de fonds propres de catégorie 1 est le rapport entre les fonds propres de base de catégorie 1 d'une banque, c'est-à-dire ses fonds propres et ses réserves déclarées, sur le total de ses actifs pondérés en fonction des risques. Il s'agit d'une mesure clé de la solidité financière d'une banque qui a été adoptée dans le cadre de l'accord de Bâle III sur la réglementation bancaire.

Le ratio de fonds propres de catégorie 1 mesure les fonds propres de base d'une banque par rapport au total de ses actifs pondérés en fonction des risques, qui comprennent tous les actifs que la banque détient et qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Le ratio de levier Tier 1 mesure les fonds propres de base d'une banque par rapport à ses actifs totaux. Le ratio utilise les fonds propres de catégorie 1 pour évaluer le niveau d'endettement d'une banque par rapport à ses actifs consolidés, tandis que le ratio de fonds propres de catégorie 1 mesure les fonds propres de base de la banque par rapport à ses actifs pondérés en fonction des risques.

Limites de l'utilisation du ratio de levier Tier 1

Une limitation de l'utilisation du ratio de levier Tier 1 est que les investisseurs dépendent des banques pour calculer et déclarer correctement et honnêtement leurs fonds propres Tier 1 et leurs actifs totaux. Si une banque ne déclare pas ou ne calcule pas correctement ses chiffres, le ratio de levier peut être inexact. Un ratio de levier supérieur à 5% est actuellement ce que recherchent les régulateurs, mais nous ne saurons réellement qu'à la prochaine crise financière pour savoir si les banques sont vraiment capables de résister à un choc financier qu'elle provoque.

Points forts

• Le ratio Tier 1 est utilisé par les régulateurs bancaires pour s'assurer que les banques disposent de suffisamment de liquidités pour répondre à certains tests de résistance requis.

• Un ratio supérieur à 5% est considéré comme un indicateur de solidité financière d'une banque.

• Le ratio de levier Tier 1 compare le capital Tier 1 d'une banque à son actif total pour évaluer le niveau d'endettement d'une banque.