Wskaźnik dźwigni 1 poziomu

Jaki jest wskaźnik dźwigni Tier 1?

Wskaźnik dźwigni Tier 1 mierzy kapitał podstawowy banku w stosunku do jego aktywów ogółem. Wskaźnik dotyczy w szczególności kapitału Tier 1,. aby ocenić, w jaki sposób bank opiera się na swoich aktywach. Kapitał Tier 1 to te aktywa, które można łatwo zlikwidować, jeśli bank potrzebuje kapitału w przypadku kryzysu finansowego. Wskaźnik dźwigni finansowej Tier 1 jest zatem miarą krótkoterminowej kondycji finansowej banku.

Wskaźnik dźwigni Tier 1 jest często stosowany przez organy regulacyjne w celu zapewnienia adekwatności kapitałowej banków i ograniczenia stopnia, w jakim firma finansowa może wykorzystać swoją bazę kapitałową.

Formuła wskaźnika dźwigni poziomu 1 to:

$\begin &\text{Wskaźnik dźwigni poziomu 1} = \frac{ \text{Kapitał poziomu 1} }{ \text } \times 100 \ &\ textbf \ &\text{Kapitał 1. poziomu} = \text{kapitał podstawowy, zyski zatrzymane,} \ &\text{rezerwy plus niektóre inne instrumenty} \ \end{wyrównane}</ adnotacja>$

Jak obliczyć wskaźnik dźwigni 1 poziomu

Kapitał Tier 1 dla banku jest umieszczony w liczniku wskaźnika dźwigni. Kapitał Tier 1 reprezentuje kapitał własny banku, zyski zatrzymane, rezerwy i niektóre instrumenty z uznaniowymi dywidendami i bez terminu zapadalności.
Całkowite skonsolidowane aktywa banku za dany okres umieszcza się w mianowniku wzoru, który jest zwykle podawany w kwartalnym lub rocznym sprawozdaniu finansowym banku.
Podziel kapitał Tier 1 banku przez sumę skonsolidowanych aktywów, aby uzyskać wskaźnik dźwigni Tier 1. Pomnóż wynik przez 100, aby przekonwertować liczbę na wartość procentową.

Co mówi ci wskaźnik dźwigni Tier 1?

Wskaźnik dźwigni Tier 1 został wprowadzony na mocy porozumień Bazylea III,. międzynarodowego traktatu regulacyjnego dotyczącego bankowości zaproponowanego przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego w 2009 roku. Wskaźnik wykorzystuje kapitał Tier 1 do oceny, jak bank jest lewarowany w stosunku do jego ogólnych aktywów. Im wyższy wskaźnik dźwigni Tier 1, tym większe prawdopodobieństwo, że bank może wytrzymać negatywny szok dla swojego bilansu.

Składniki współczynnika dźwigni 1. poziomu

Kapitał Tier 1 jest kapitałem podstawowym banku zgodnie z Bazylea III i składa się z najbardziej stabilnego i płynnego kapitału, a także najskuteczniejszego w absorbowaniu strat podczas kryzysu finansowego lub dekoniunktury.

Mianownikiem wskaźnika dźwigni Tier 1 jest łączna ekspozycja banku, która obejmuje jego aktywa skonsolidowane, ekspozycję na instrumenty pochodne i niektóre ekspozycje pozabilansowe. Bazylea III wymagała od banków uwzględniania ekspozycji pozabilansowych, takich jak zobowiązania do udzielenia pożyczek stronom trzecim, akredytywy standby (SLOC), akcepty i akredytywy handlowe.

Wymagania dotyczące wskaźnika dźwigni 1 poziomu

Bazylea III ustanowiła minimalny wymóg 3% dla wskaźnika dźwigni Tier 1, pozostawiając otwartą możliwość podwyższenia tego progu dla niektórych systematycznie ważnych instytucji finansowych.

W 2014 roku Rezerwa Federalna, Urząd Kontrolera Waluty (OCC) i Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) wydały przepisy dotyczące kapitału regulacyjnego, które nałożyły wyższe wskaźniki dźwigni dla banków o określonej wielkości, które weszły w życie od stycznia. 1, 2018 r. Bankowe spółki holdingowe, których skonsolidowane aktywa ogółem przekraczają 700 miliardów dolarów lub zarządzają aktywami o wartości przekraczającej 10 bilionów dolarów, muszą utrzymywać dodatkowy bufor na poziomie 2%, co sprawia, że ich minimalny wskaźnik dźwigni Tier 1 wynosi 5%.

Ponadto, jeśli ubezpieczona instytucja depozytowa jest objęta ramami działań naprawczych, co oznacza, że w przeszłości wykazywała niedobory kapitałowe, musi wykazać co najmniej 6% wskaźnik dźwigni Tier 1, aby można go było uznać za dobrze skapitalizowaną.

Przykład ze świata rzeczywistego wskaźnika dźwigni 1 poziomu

Poniżej znajdują się współczynniki kapitałowe zaczerpnięte ze sprawozdania finansowego Bank of America Corporation (BAC) przedstawionego w sprawozdaniu finansowym banku za III kwartał z dnia 31 października 2018 r.

Podkreślony na żółto na dole tabeli wskaźnik dźwigni Tier 1 w wysokości 8,3% za dany okres został podany przez bank.
Możemy obliczyć współczynnik, biorąc całkowity kapitał Tier 1 w wysokości 186 189 mld USD (zaznaczony na zielono) i dzieląc go przez sumę aktywów banku w wysokości 2 240 bln USD (zaznaczony na niebiesko).
Obliczenia są następujące: $\frac{ $186,189 \text }{ $2.240 \text{ bilionów} } \times 100 = 8,3%$
Wskaźnik dźwigni finansowej Tier 1 Bank of America na poziomie 8,3% był znacznie wyższy od wymaganego przez organy nadzoru 5%.

Różnica między współczynnikiem dźwigni Tier 1 a współczynnikiem kapitału Tier 1

Współczynnik kapitału Tier 1 to stosunek podstawowego kapitału Tier 1 banku — to znaczy jego kapitału własnego i ujawnionych rezerw — do całkowitych aktywów ważonych ryzykiem. Jest to kluczowa miara siły finansowej banku, która została przyjęta jako część Umowy Bazylejskiej III dotyczącej regulacji bankowych.

Współczynnik kapitału Tier 1 mierzy podstawowy kapitał własny banku w stosunku do jego łącznych aktywów ważonych ryzykiem, które obejmują wszystkie aktywa posiadane przez bank, które są systematycznie ważone ryzykiem kredytowym. Wskaźnik dźwigni Tier 1 mierzy kapitał podstawowy banku w stosunku do jego aktywów ogółem. Wskaźnik wykorzystuje kapitał Tier 1 do oceny stopnia lewarowania banku w odniesieniu do jego skonsolidowanych aktywów, podczas gdy wskaźnik kapitału Tier 1 mierzy kapitał podstawowy banku w stosunku do jego aktywów ważonych ryzykiem.

Ograniczenia w korzystaniu ze wskaźnika dźwigni 1 poziomu

Ograniczeniem stosowania wskaźnika dźwigni Tier 1 jest to, że inwestorzy polegają na bankach, aby prawidłowo i uczciwie obliczyć i zgłosić swoje dane dotyczące kapitału Tier 1 i całkowitych aktywów. Jeśli bank nie podaje lub nie oblicza prawidłowo swoich danych, wskaźnik dźwigni może być niedokładny. Obecnie regulatorzy poszukują wskaźnika dźwigni powyżej 5%, ale tak naprawdę nie dowiemy się, dopóki nie nastąpi kolejny kryzys finansowy, aby dowiedzieć się, czy banki naprawdę są w stanie wytrzymać szok finansowy, który on powoduje.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

Wskaźnik Tier 1 jest stosowany przez organy nadzoru bankowego, aby zapewnić bankom wystarczającą płynność, aby spełnić wymagane testy warunków skrajnych.
Wskaźnik powyżej 5% uważany jest za wskaźnik silnej pozycji finansowej banku.
Wskaźnik dźwigni Tier 1 porównuje kapitał Tier 1 banku z jego łącznymi aktywami, aby ocenić, jak bank jest lewarowany.