계층 1 레버리지 비율

Tier 1 레버리지 비율이란 무엇입니까?

은 총 자산 대비 은행의 핵심 자본 을 측정합니다. 이 비율은 은행이 자산을 기반으로 하는 레버리지를 판단하기 위해 Tier 1 자본 을 구체적으로 살펴봅니다. Tier 1 자본은 금융 위기 발생 시 은행이 자본을 필요로 하는 경우 쉽게 유동화될 수 있는 자산입니다. 따라서 Tier 1 레버리지 비율은 은행의 단기 재무 건전성 을 측정 합니다.

자본 기반 을 활용할 수 있는 정도를 제한하기 위해 자주 사용됩니다 .

Tier 1 레버리지 비율 공식은 다음과 같습니다.

$\begin{정렬} &\text{계층 1 레버리지 비율} = \frac{ \text{계층 1 자본} }{ \text{통합 자산} } \times 100 \ &\ textbf \ &\text{Tier 1 Capital} = \text{보통주, 이익잉여금,} \ &\text{준비금 및 기타 특정 상품} \ \end{정렬}</ 주석>$ << / 스팬>

Tier 1 레버리지 비율 계산 방법

은행의 Tier 1 자본은 레버리지 비율의 분자에 배치됩니다. 계층 1 자본은 은행의 보통주, 이익잉여금, 준비금 및 임의 배당금이 있고 만기가 없는 특정 상품을 나타냅니다.
해당 기간 동안 은행의 총 연결 자산은 공식의 분모에 표시되며 일반적으로 은행의 분기별 또는 연간 수익 보고서에 보고됩니다.
은행의 Tier 1 자본을 총 연결 자산으로 나누어 Tier 1 레버리지 비율에 도달합니다. 숫자를 백분율로 변환하려면 결과에 100을 곱합니다.

Tier 1 레버리지 비율은 무엇을 말합니까?

Tier 1 레버리지 비율은 2009년 바젤 은행 감독 위원회( Basel Committee on Banking Supervision )에서 제안한 국제 규제 은행 조약인 Basel III 협정에 의해 도입되었습니다. 이 비율은 Tier 1 자본을 사용하여 전체 자산과 관련하여 은행의 레버리지를 평가합니다. Tier 1 레버리지 비율이 높을수록 은행이 대차대조표에 대한 부정적인 충격을 견딜 가능성이 높아집니다.

Tier 1 레버리지 비율의 구성 요소

Tier 1 자본은 Basel III에 따른 은행의 핵심 자본으로 가장 안정적이고 유동적일 뿐만 아니라 금융 위기 또는 경기 침체 시 손실 흡수에 가장 효과적인 자본으로 구성됩니다.

Tier 1 레버리지 비율의 분모는 연결 자산, 파생상품 익스포저 및 특정 부외 익스포저를 포함하는 은행의 총 익스포저입니다. Basel III은 은행에 제3자에 대한 대출 제공 약속, 대기 신용장 (SLOC), 인수 및 거래 신용장 과 같은 부외 익스포저를 포함하도록 요구했습니다 .

계층 1 레버리지 비율 요구 사항

Basel III는 Tier 1 레버리지 비율에 대해 3%의 최소 요구 사항을 설정했지만 체계적으로 중요한 특정 금융 기관에 대해 이 임계값을 높일 가능성을 열어 두었습니다.

2014년 연방준비제도이사회(Federal Reserve ), OCC( Office of the Comptroller of the Currency ), FDIC(Federal Deposit Insurance Corporation) 는 1월 1일부로 특정 규모의 은행 에 더 높은 레버리지 비율 을 부과하는 규제 자본 규칙을 발표했습니다 . 2018년 1월 1일. 연결 총 자산이 7000억 달러 이상이거나 관리 자산이 10조 달러 이상인 은행 지주 회사는 추가 2% 버퍼를 유지하여 최소 Tier 1 레버리지 비율을 5%로 만들어야 합니다.

또한, 보험에 가입된 예탁 기관이 시정 조치 프레임워크의 적용을 받는 경우(과거에 자본 부족을 입증했음을 의미함) 자본이 풍부한 것으로 간주되려면 최소 6%의 Tier 1 레버리지 비율을 입증해야 합니다.

Tier 1 레버리지 비율의 실제 예

아래는 2018년 10월 31일 은행의 3분기 수익 보고서에 보고된 Bank of America Corporation(BAC)의 재무제표에서 가져온 자본 비율입니다.

테이블 하단에 노란색으로 강조 표시된 기간 동안 8.3%의 Tier 1 레버리지 비율이 은행에서 보고되었습니다.
총 Tier 1 자본금 186,1890억 달러(녹색으로 강조 표시)를 취하여 은행의 총 자산 2조 2400억 달러(파란색으로 강조 표시)로 나누어 비율을 계산할 수 있습니다.
계산은 다음과 같습니다. $\frac{ $186,189 \text }{ $2.240 \text{조} } \times 100 = 8.3%$
Bank of America의 Tier 1 레버리지 비율은 8.3%로 규제 기관의 요구 사항인 5%를 훨씬 초과했습니다.

Tier 1 레버리지 비율과 Tier 1 자본 비율의 차이점

Tier 1 자본 비율은 총 위험 가중 자산에 대한 은행의 핵심 Tier 1 자본, 즉 자기 자본 및 공개 준비금의 비율입니다. 이는 은행 규제에 관한 Basel III 협정의 일부로 채택된 은행의 재무 건전성을 측정하는 핵심 척도입니다.

Tier 1 자본 비율은 신용 위험에 대해 체계적으로 가중되는 은행이 보유하고 있는 모든 자산을 포함하는 총 위험 가중 자산에 대한 은행의 핵심 자기 자본을 측정합니다. Tier 1 레버리지 비율은 총 자산에 대한 은행의 핵심 자본을 측정합니다. 비율은 계층 1 자본을 사용하여 연결 자산과 관련하여 은행이 얼마나 레버리지를 받았는지 판단하는 반면, 계층 1 자본 비율은 위험 가중 자산에 대한 은행의 핵심 자본을 측정합니다.

Tier 1 레버리지 비율 사용의 제한 사항

Tier 1 레버리지 비율 사용의 한계는 투자자가 Tier 1 자본 및 총 자산 수치를 적절하고 정직하게 계산하고 보고하기 위해 은행에 의존한다는 것입니다. 은행이 수치를 제대로 보고하거나 계산하지 않으면 레버리지 비율이 정확하지 않을 수 있습니다. 5% 이상의 레버리지 비율은 현재 규제 기관이 찾고 있는 것이지만 은행이 실제로 초래하는 금융 충격을 견딜 수 있는지 알아보기 위해 다음 금융 위기가 닥칠 때까지는 실제로 알 수 없습니다.

##하이라이트

은행 규제 기관은 Tier 1 비율을 사용하여 은행이 필요한 스트레스 테스트를 충족하기에 충분한 유동성을 보유하고 있는지 확인합니다.
5% 이상의 비율은 은행의 건전한 재무 기반을 나타내는 지표로 간주됩니다.
Tier 1 레버리지 비율은 은행의 Tier 1 자본과 총 자산을 비교하여 은행이 얼마나 레버리지를 가지고 있는지 평가합니다.