Áfallnar mánaðarlegar bætur

Hvað er áfallinn mánaðarlegur ávinningur?

Áfallnar mánaðarlegar bætur eru dollaraupphæðin sem starfsmaður getur búist við að fá sem lífeyrisbætur eftir að hann hættir. Áfallnar mánaðarbætur byggjast fyrst og fremst á starfsárum starfsmanns og launasögu.

Skilningur á áföllnum mánaðarlegum ávinningi

Lífeyrir hefur orðið sífellt sjaldgæfari meðal starfsmanna í einkageiranum í Bandaríkjunum Undanfarin ár hafa fyrirtæki jafnt og þétt yfirgefið lífeyriskerfi í þágu skattahagstæðra eftirlaunasparnaðaráætlana eins og 401(k) áætlana.

Hagnatryggð áætlun eða lífeyrisáætlun er eftirlaunaáætlun á vegum vinnuveitanda þar sem vinnuveitandinn greiðir starfsmanni bætur á meðan hann hættir störfum. Fjárhæðin sem greidd er til starfsmannsins byggist á nokkrum þáttum, þar á meðal lengd starfsmanns og launasögu. Framlagsskyld áætlun,. svo sem 401k, er eftirlaunasparnaðaráætlun þar sem starfsmenn leggja inn eða leggja fram prósentu af launum sínum inn á reikninginn til að fjármagna starfslok sín.

Framlagsskyld áætlun er einnig áætlun sem styrkt er af vinnuveitanda og stundum, en ekki alltaf, getur vinnuveitandinn jafnað hluta af framlagi starfsmanns upp að ákveðinni upphæð á ári eða hlutfalli af launum starfsmanns.

Þegar borinn er saman munurinn á lífeyrisáætlun og 401k, getum við séð hvers vegna margir vinnuveitendur hafa valið að hverfa frá því að bjóða starfsmönnum sínum lífeyriskerfi í þágu eftirlaunasparnaðar. 401k er minna kostnaðarsamt fyrir vinnuveitandann þar sem starfsmaðurinn er ábyrgur fyrir því að spara fyrir starfslok sín og samsvörun vinnuveitanda er ekki endilega tryggð. Þess vegna hafa fleiri og fleiri fyrirtæki fjarlægst lífeyrissjóði.

###Union vs. Starfsmenn félagasamtaka

Árið 2020, nýjustu gögnin sem til eru, höfðu aðeins 11% bandarískra starfsmanna sem ekki voru í stéttarfélagi aðgang að skilgreindum bótum, eða lífeyrisáætlun, á meðan 91% starfsmanna stéttarfélaga höfðu aðgang að lífeyrisáætlun. Á hinn bóginn höfðu 65% verkalýðsstarfsmanna í Bandaríkjunum aðgang að iðgjaldsskyldri áætlun, svo sem 401k, á meðan 34% starfsmanna stéttarfélaga höfðu aðgang að iðgjaldatengdri áætlun.

Lífeyrisáætlunarkröfur

Margir lífeyrisþegar eru starfsmenn ríkis eða sveitarfélaga, þar sem lífeyrir er enn algengur. Sum nútíma lífeyriskerfi fylgja bæði framlag vinnuveitanda og framlag starfsmanna.

Fyrirtæki og stjórnvöld sem bjóða upp á lífeyriskerfi gera þau venjulega aðeins aðgengileg fyrir starfsmenn sem hafa lagt inn ákveðinn fjölda ára í starfi. Tilgangur þessarar ávinnsluáætlunar er að hvetja starfsmanninn til að standa sig vel og vera áfram hjá fyrirtækinu. Þegar því ávinnslutímabili hefur verið náð er hægt að áætla uppsafnaða mánaðarlega ávinning eftir starfslok út frá áætlun um fjölda ára starfsmanns til starfsloka og væntanlegum launum til þess dags.

Fyrirtæki sem bjóða upp á ellilífeyri leggja fram áætlanir um þá upphæð sem hver starfsmaður getur búist við að fá, byggt á nokkrum væntanlegum eftirlaunadögum. Þetta eru mikilvægar upplýsingar, þar sem starfsmaður getur vel sett ákveðinn dagsetningu á starfslok út frá þessum tölum.

Áfallnar mánaðarlegar bætur og skuldbinding um lífeyrisbætur

Fyrirtæki sem bjóða lífeyri verða að skrá þá upphæð sem þeim ber að greiða út á efnahagsreikningi sínum. Lífeyrisskuldbinding félagsins ( PBO ) er núverandi áætluð upphæð sem það skuldar starfsmönnum sínum.

21%

Hlutfall bandarískra starfsmanna sem taka þátt í lífeyrisáætlun.

Um er að ræða tryggingafræðilega skuld sem jafngildir núvirði áunninna skulda og núvirði skuldbindingar vegna framtíðarbótahækkana. Það mælir fjárhæðina sem fyrirtæki þarf að greiða í bótatryggða lífeyrissjóð til að fullnægja öllum þeim lífeyrisréttindum sem starfsmenn hafa áunnið sér til þessa, leiðrétt fyrir væntanlegum launahækkunum þeirra í framtíðinni.

PBO getur verið gífurleg ábyrgð fyrir fyrirtæki sem hefur ekki lagt nægjanlegt fé til hliðar eða stjórnað fjárfestingum sínum nógu vel til að standa straum af greiðslum sem það skuldar eftirlaunaþegum sínum.

Hlutverk eignastjórans

Mörg fyrirtæki gera samning um þjónustu eignastjóra. Þessir stjórnendur fjárfesta framlög starfsmanna fyrir margvísleg markmið, svo sem varðveislu fjármagns eða hóflegan vöxt með viðeigandi fjárfestingaraðferðum sem þeir hafa verið byggðir upp eða aflað með tímanum. Stjórnendur sem ráðleggja lífeyrissjóðum nota almennt áhættuminni aðferðir til að forðast að tapa auði starfsmanna.

Það er líka mikilvægt að hafa í huga stöðu lífeyris sem er sjóðandi. Þetta lýsir því hversu stór hluti lífeyrissjóðs er fjármagnaður í tilgangi starfsmanna. Til dæmis greindi hinn risastóri CalPERS (California Public Employees' Retirement System) sjóður frá bráðabirgðatölu 21,3% nettó ávöxtun fyrir fjárhagsárið 2020-2021 sem lauk 30. júní 2021. Eignir CalPERS í lok reikningsársins námu meira en $469 milljarða. Miðað við þessa bráðabirgðaávöxtun reikningsárs er fjármögnuð staða heildar PERF áætlað 82%.

##Hápunktar

Þegar hæfi hefst mun starfsmaðurinn hafa áætlaðar áfallnar mánaðarlegar bætur, byggt á núverandi launum og starfstíma.
Fyrirtæki sem bjóða lífeyri hafa almennt ávinnslutíma áður en starfsmaður er gjaldgengur.
Eftir því sem árin líða hækka áfallnar mánaðarlegar bætur þar til endanleg upphæð er reiknuð út frá starfslokadegi starfsmanns.