Faedah Bulanan Terakru
Apakah Faedah Bulanan Terakru?
Faedah bulanan terakru ialah jumlah dolar yang boleh dijangka diterima oleh pekerja sebagai manfaat pencen selepas bersara. Manfaat bulanan terakru adalah berdasarkan terutamanya pada tahun perkhidmatan pekerja dan sejarah gaji.
Memahami Faedah Bulanan Terakru
Pencen semakin jarang berlaku dalam kalangan pekerja sektor swasta di AS Dalam beberapa tahun kebelakangan ini, syarikat terus-menerus meninggalkan pelan pencen demi pelan simpanan persaraan yang berfaedah cukai seperti pelan 401(k).
Pelan faedah tertakrif atau pelan pencen ialah pelan persaraan tajaan majikan di mana majikan membayar faedah kepada pekerja semasa persaraan mereka. Jumlah wang yang dibayar kepada pekerja adalah berdasarkan beberapa faktor, termasuk tempoh pekerjaan pekerja dan sejarah gaji. Pelan caruman ditakrifkan,. seperti 401k, ialah pelan simpanan persaraan di mana pekerja mendeposit atau menyumbang peratusan gaji mereka ke dalam akaun untuk membiayai persaraan mereka.
Pelan caruman ditakrifkan juga merupakan pelan tajaan majikan dan kadangkala, tetapi tidak selalu, majikan mungkin memadankan sebahagian daripada caruman pekerja sehingga jumlah tertentu setahun atau peratusan gaji pekerja.
Apabila membandingkan perbezaan antara pelan pencen dan 401k, kita dapat melihat mengapa ramai majikan telah memilih untuk berpindah daripada menawarkan pelan pencen pekerja mereka memihak kepada pelan simpanan persaraan. 401k adalah lebih murah kepada majikan kerana pekerja bertanggungjawab untuk menyimpan untuk persaraan mereka dan padanan majikan tidak semestinya dijamin. Akibatnya, semakin banyak syarikat telah berpindah dari rancangan pencen.
###Kesatuan lwn. Pekerja Nonunion
Pada tahun 2020, data terkini yang tersedia, hanya 11% pekerja Amerika yang tidak berada dalam kesatuan mempunyai akses kepada faedah yang ditentukan, atau pelan pencen, manakala 91% pekerja kesatuan mempunyai akses kepada pelan pencen. Sebaliknya, 65% pekerja bukan kesatuan pekerja di AS mempunyai akses kepada pelan caruman yang ditentukan, seperti 401k, manakala 34% pekerja kesatuan mempunyai akses kepada pelan caruman yang ditetapkan.
Keperluan Pelan Pencen
Kebanyakan penerima pelan pencen adalah kakitangan kerajaan negeri atau tempatan, di mana pencen masih biasa. Beberapa pelan pencen moden disertakan dengan caruman majikan dan caruman pekerja.
Syarikat dan kerajaan yang menawarkan pelan pencen biasanya menyediakannya hanya kepada pekerja yang telah meletakkan beberapa tahun perkhidmatan. Tujuan jadual peletakhakan ini adalah untuk memberi insentif kepada pekerja supaya berprestasi baik dan kekal bersama syarikat. Setelah tempoh peletakan hak itu dicapai, faedah bulanan terakru yang akan perlu dibayar selepas bersara boleh dianggarkan berdasarkan unjuran bilangan tahun pekerja untuk bersara dan gaji yang dijangkakan sehingga tarikh tersebut.
Syarikat yang menawarkan pencen persaraan menyediakan anggaran jumlah yang boleh dijangkakan oleh setiap pekerja, berdasarkan beberapa tarikh persaraan yang bakal berlaku. Ini adalah maklumat penting, kerana pekerja mungkin menetapkan tarikh yang pasti untuk bersara berdasarkan angka ini.
Faedah Bulanan Terakru dan Kewajipan Faedah Pencen
Syarikat yang menawarkan pencen mesti merekodkan jumlah yang mereka wajib bayar pada kunci kira-kira mereka. Obligasi faedah pencen (PBO) syarikat ialah amaun anggaran semasa yang terhutang kepada pekerjanya.
21%
Peratusan pekerja Amerika yang mengambil bahagian dalam pelan pencen.
Ini ialah liabiliti aktuari bersamaan dengan nilai semasa liabiliti yang diperolehi dan nilai semasa liabiliti daripada peningkatan pampasan masa hadapan. Ia mengukur jumlah wang yang perlu dibayar oleh syarikat ke dalam pelan pencen faedah tertakrif untuk memenuhi semua kelayakan pencen yang telah diperoleh pekerja setakat ini, diselaraskan untuk kenaikan gaji masa depan mereka yang dijangka.
PBO boleh menjadi liabiliti yang besar bagi syarikat yang tidak mengetepikan dana yang mencukupi atau menguruskan pelaburannya dengan cukup baik untuk menampung bayaran yang terhutang kepada pesaranya.
Peranan Pengurus Aset
Banyak syarikat membuat kontrak untuk mendapatkan perkhidmatan pengurus aset. Pengurus ini melaburkan caruman pekerja untuk pelbagai objektif, seperti pemeliharaan modal atau pertumbuhan sederhana melalui strategi pelaburan yang sesuai yang telah dibina atau diperoleh dari semasa ke semasa. Pengurus yang menasihati dana pencen biasanya menggunakan strategi berisiko rendah untuk mengelakkan kehilangan kekayaan pekerja.
status dibiayai pencen juga. Ini menerangkan berapa banyak pelan pencen dibiayai untuk tujuan faedah pekerja. Sebagai contoh, dana besar CalPERS (Sistem Persaraan Pekerja Awam California) melaporkan pulangan bersih awal 21.3% untuk tahun fiskal 2020-2021 yang berakhir pada 30 Jun 2021. Aset CalPERS pada akhir tahun fiskal berjumlah lebih daripada $469 bilion. Berdasarkan pulangan awal tahun fiskal ini, status pembiayaan keseluruhan PERF adalah dianggarkan 82%.
##Sorotan
Sebaik sahaja kelayakan bermula, pekerja akan mendapat anggaran faedah bulanan terakru, berdasarkan gaji semasa dan tempoh perkhidmatan mereka.
Syarikat yang menawarkan pencen biasanya mempunyai tempoh peletakan hak sebelum pekerja layak.
Apabila tahun berlalu, faedah bulanan terakru meningkat sehingga jumlah akhir dikira berdasarkan tarikh persaraan pekerja.
