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Prestation mensuelle accumulée

Prestation mensuelle accumulée

Qu'est-ce qu'une prestation mensuelle accumulée ?

Une prestation mensuelle accumulée est le montant en dollars qu'un employé peut s'attendre à recevoir à titre de prestation de retraite après sa retraite. La prestation mensuelle accumulée est fondée principalement sur les années de service et l'historique salarial de l'employé.

Comprendre la prestation mensuelle accumulée

Les retraites se font de plus en plus rares chez les salari√©s du secteur priv√© aux √Čtats-Unis Ces derni√®res ann√©es, les entreprises ont progressivement d√©laiss√© les r√©gimes de retraite au profit de r√©gimes d'√©pargne-retraite fiscalement avantageux tels que les r√©gimes 401(k).

Un régime à prestations déterminées ou un régime de retraite est un régime de retraite d'employeur dans lequel l'employeur verse des prestations à un employé pendant sa retraite. Le montant d'argent versé à l'employé est basé sur plusieurs facteurs, y compris la durée d'emploi de l'employé et l'historique des salaires. Un régime à cotisations définies,. tel qu'un 401k, est un régime d'épargne-retraite dans lequel les employés déposent ou cotisent un pourcentage de leur salaire sur le compte pour financer leur retraite.

Un régime à cotisations définies est également un régime parrainé par l'employeur et parfois, mais pas toujours, l'employeur peut égaler une partie des cotisations d'un employé jusqu'à un certain montant par an ou un pourcentage du salaire de l'employé.

En comparant les diff√©rences entre un r√©gime de retraite et un 401k, nous pouvons voir pourquoi de nombreux employeurs ont choisi de s'√©loigner de l'offre de r√©gimes de retraite √† leurs employ√©s au profit de r√©gimes d'√©pargne-retraite. Un 401k est moins co√Ľteux pour l'employeur puisque l'employ√© est responsable d'√©pargner pour sa retraite et que la contrepartie de l'employeur n'est pas n√©cessairement garantie. En cons√©quence, de plus en plus d'entreprises se sont √©loign√©es des r√©gimes de retraite.

Employés syndiqués vs non syndiqués

En 2020, selon les derni√®res donn√©es disponibles, seuls 11 % des travailleurs am√©ricains non syndiqu√©s avaient acc√®s √† un r√©gime √† prestations d√©finies, ou r√©gime de retraite, tandis que 91 % des travailleurs syndiqu√©s avaient acc√®s √† un r√©gime de retraite. D'autre part, 65 % des travailleurs non syndiqu√©s aux √Čtats-Unis avaient acc√®s √† un r√©gime √† cotisations d√©finies, comme un 401k, tandis que 34 % des travailleurs syndiqu√©s avaient acc√®s √† un r√©gime √† cotisations d√©finies.

Exigences du régime de retraite

De nombreux b√©n√©ficiaires de r√©gimes de retraite sont des employ√©s des gouvernements d'√Čtat ou locaux, o√Ļ les pensions sont encore courantes. Certains r√©gimes de retraite modernes comportent √† la fois une cotisation de l'employeur et une cotisation de l'employ√©.

Les entreprises et les gouvernements qui offrent des régimes de retraite ne les offrent généralement qu'aux employés qui ont accumulé un certain nombre d'années de service. Le but de ce calendrier d' acquisition est d'inciter l'employé à bien performer et à rester dans l'entreprise. Une fois cette période d'acquisition atteinte, la prestation mensuelle accumulée qui sera due après la retraite peut être estimée sur la base d'une projection du nombre d'années de l'employé jusqu'à la retraite et du salaire prévu à cette date.

Les entreprises qui offrent des pensions de retraite fournissent des estimations du montant que chaque employé peut s'attendre à recevoir, sur la base de plusieurs dates de retraite prospectives. Il s'agit d'une information importante, car l'employé peut très bien fixer une date ferme pour sa retraite en fonction de ces chiffres.

Prestation mensuelle accumulée et obligation au titre des prestations de retraite

Les entreprises qui offrent des pensions doivent enregistrer le montant qu'elles sont tenues de payer dans leurs bilans. L'obligation de l'entreprise en matière de prestations de retraite ( OAP ) correspond au montant estimé actuel qu'elle doit à ses employés.

21%

Le pourcentage de travailleurs américains qui participent à un régime de retraite.

Il s'agit d'un passif actuariel égal à la valeur actualisée des passifs acquis et à la valeur actualisée du passif découlant des futures augmentations de rémunération. Il mesure le montant d'argent qu'une entreprise doit verser dans un régime de retraite à prestations définies pour satisfaire tous les droits à pension que les employés ont acquis à ce jour, ajusté en fonction de leurs futures augmentations de salaire prévues.

Un OAP peut √™tre un √©norme passif pour une entreprise qui n'a pas mis de c√īt√© suffisamment de fonds ou qui n'a pas suffisamment bien g√©r√© ses investissements pour couvrir les paiements qu'elle doit √† ses retrait√©s.

Le r√īle du gestionnaire d'actifs

De nombreuses entreprises font appel aux services d'un gestionnaire d'actifs. Ces gérants investissent les cotisations des salariés dans des objectifs variés, tels que la préservation du capital ou une croissance modeste via des stratégies d'investissement appropriées qu'ils ont construites ou acquises au fil du temps. Les gestionnaires qui conseillent les fonds de pension adoptent généralement des stratégies à moindre risque pour éviter de perdre le patrimoine des employés.

Il est également important de noter le statut de capitalisation d'une pension. Cela décrit la part d'un régime de retraite qui est financée aux fins des avantages sociaux des employés. Par exemple, l'énorme fonds CalPERS (California Public Employees' Retirement System) a enregistré un rendement net préliminaire de 21,3 % pour l'exercice 2020-2021 qui s'est terminé le 30 juin 2021. Les actifs de CalPERS à la fin de l'exercice s'élevaient à plus de 469 $. milliard. Sur la base de ces déclarations budgétaires préliminaires, la situation de capitalisation du PERF global est estimée à 82 %.

Points forts

  • Une fois l'√©ligibilit√© commenc√©e, l'employ√© aura une indemnit√© mensuelle accumul√©e estim√©e, bas√©e sur son salaire actuel et sa dur√©e de service.

  • Les entreprises qui offrent des pensions ont g√©n√©ralement une p√©riode d'acquisition avant qu'un employ√© soit √©ligible.

  • Au fil des ann√©es, la prestation mensuelle accumul√©e augmente jusqu'√† ce que le montant final soit calcul√© en fonction de la date de retraite de l'employ√©.