Kertynyt kuukausietuus
Mikä on kertynyt kuukausietuus?
Kertynyt kuukausietuus on dollarimäärä, jonka työntekijä voi odottaa saavansa eläke - etuudeksi jäätyään eläkkeelle. Karttuva kuukausietuus perustuu ensisijaisesti työntekijän palvelusvuosiin ja palkkahistoriaan.
Kertyneen kuukausittaisen etuuden ymmärtäminen
Eläkkeet ovat tulleet yhä harvinaisemmiksi yksityisen sektorin työntekijöiden keskuudessa Yhdysvalloissa. Viime vuosina yritykset ovat tasaisesti luopuneet eläkejärjestelyistä veroetuisten eläkesäästöjen, kuten 401(k) -järjestelyjen , hyväksi.
Etuuspohjainen järjestely tai eläkejärjestely on työnantajan tukema eläkejärjestely, jossa työnantaja maksaa työntekijälle etuuksia hänen eläkkeelle jäämisen aikana. Työntekijälle maksettava rahamäärä perustuu useisiin tekijöihin, kuten työntekijän työsuhteen pituuteen ja palkkahistoriaan. Maksupohjainen järjestely,. kuten 401k, on eläkesäästösuunnitelma, jossa työntekijät tallettavat tai maksavat prosenttiosuuden palkastaan tilille eläkkeensä rahoittamiseksi.
Maksupohjainen järjestely on myös työnantajan tukema järjestely, ja joskus, mutta ei aina, työnantaja voi maksaa osan työntekijän maksuista tiettyyn määrään vuodessa tai prosenttiosuuteen työntekijän palkasta.
Kun vertaamme eroja eläkejärjestelyn ja 401k:n välillä, voimme nähdä, miksi monet työnantajat ovat päättäneet luopua tarjoamasta työntekijöilleen eläkejärjestelyjä eläkesäästöjen hyväksi. 401k on työnantajalle halvempi, koska työntekijä on vastuussa säästämisestä eläkkeelle jäämistä varten, eikä työnantajan yhteensopivuutta välttämättä taata. Tämän seurauksena yhä useammat yritykset ovat siirtyneet pois eläkejärjestelyistä.
###Unioni vs. Ammattiliittoon kuulumattomat työntekijät
Viimeisimpien saatavilla olevien tietojen mukaan vuonna 2020 vain 11 prosentilla amerikkalaisista työntekijöistä, jotka eivät kuuluneet ammattiliittoon, oli pääsy etuuspohjaiseen tai eläkejärjestelmään, kun taas 91 prosentilla ammattiliittojen työntekijöistä oli pääsy eläkejärjestelmään. Toisaalta 65 prosentilla ammatillisista työntekijöistä Yhdysvalloissa oli pääsy maksuperusteiseen suunnitelmaan, kuten 401 000:een, kun taas 34 prosentilla ammattiliittojen työntekijöistä oli pääsy maksuperusteiseen suunnitelmaan.
Eläkesuunnitelman vaatimukset
Monet eläkejärjestelyjen saajat ovat valtion tai kuntien työntekijöitä, joissa eläkkeet ovat edelleen yleisiä. Joissakin nykyaikaisissa eläkejärjestelyissä on sekä työnantajan että työntekijän maksu.
Eläkejärjestelyjä tarjoavat yritykset ja hallitukset antavat ne yleensä vain työntekijöille, jotka ovat työskennelleet tietyn määrän palveluvuosia. Tämän ansaintaaikataulun tarkoituksena on kannustaa työntekijää menestymään hyvin ja pysymään yrityksessä. Kun tämä ansaintajakso on saavutettu, eläkkeelle siirtymisen jälkeen erääntyvä kuukausittainen etuus voidaan arvioida perustuen ennusteeseen työntekijän eläkkeelle jäämisvuosien määrästä ja odotetusta palkasta kyseiseen päivään mennessä.
Vanhuuseläkkeitä tarjoavat yritykset antavat arviot siitä, kuinka paljon jokainen työntekijä voi odottaa saavansa useiden mahdollisten eläkepäivien perusteella. Tämä on tärkeä tieto, sillä työntekijä voi hyvinkin asettaa varman päivämäärän eläkkeelle jäämiselle näiden lukujen perusteella.
Kertynyt kuukausietuus ja eläke-etuusvelvollisuus
Eläkkeitä tarjoavien yritysten on kirjattava taseeseensa maksama määrä. Yhtiön eläkevastuu ( PBO ) on tämänhetkinen arvioitu määrä, jonka se on velkaa työntekijöilleen.
21 %
Eläkejärjestelmään osallistuvien amerikkalaisten työntekijöiden prosenttiosuus.
Tämä on vakuutusmatemaattinen velka, joka vastaa ansaittujen velkojen nykyarvoa ja velan nykyarvoa tulevista korvauksista aiheutuvista lisäyksistä. Se mittaa rahamäärää, joka yrityksen on maksettava etuuspohjaiseen eläkejärjestelmään täyttääkseen kaikki työntekijöiden tähän mennessä ansaitut eläkeoikeudet, kun otetaan huomioon heidän odotetut tulevat palkankorotukset.
PBO voi olla valtava vastuu yritykselle, joka ei ole sijoittanut tarpeeksi varoja tai hoitanut sijoituksiaan riittävän hyvin kattamaan eläkeläisilleen velkaa.
Varainhoitajan rooli
Monet yritykset tekevät omaisuudenhoitajan palveluita. Nämä johtajat sijoittavat työntekijöiden osuudet useisiin tavoitteisiin, kuten pääoman säilyttämiseen tai vaatimattomaan kasvuun sopivien sijoitusstrategioiden avulla, joita he ovat rakentaneet tai hankkineet ajan myötä. Eläkerahastoja neuvovat johtajat omaksuvat yleensä alhaisemman riskin strategioita välttääkseen työntekijöiden varallisuuden menettämisen.
On tärkeää huomioida myös eläkkeen rahastoituminen. Tämä kuvaa, kuinka suuri osa eläkejärjestelystä on rahoitettu työsuhde-etuuksia varten. Esimerkiksi valtava CalPERS (California Public Employees' Retirement System) -rahasto raportoi alustavan 21,3 prosentin nettotuoton 30. kesäkuuta 2021 päättyneeltä tilikaudelta 2020–2021. CalPERSin varat tilikauden lopussa olivat yli 469 dollaria miljardia. Näiden alustavien tilikausituottojen perusteella koko PERF:n rahastoitu tila on arviolta 82 %.
##Kohokohdat
Kun kelpoisuus alkaa, työntekijällä on arvioitu kuukausittainen etuus, joka perustuu hänen nykyiseen palkkaan ja työsuhteeseen.
Eläkkeitä tarjoavilla yrityksillä on yleensä ansaintajakso ennen kuin työntekijä on oikeutettu.
Vuosien kuluessa kertynyt kuukausietuus nousee, kunnes lopullinen määrä lasketaan työntekijän eläkkeelle jäämisajankohdan perusteella.
