Aufgelaufener monatlicher Vorteil
Was ist ein angesammelter monatlicher Vorteil?
Eine aufgelaufene monatliche Rente ist der Dollarbetrag, den ein Mitarbeiter nach seiner Pensionierung als Rentenleistung erwarten kann. Die angesparte monatliche Leistung richtet sich in erster Linie nach der Dienstzeit und dem Gehaltsverlauf des Mitarbeiters.
Verstehen des aufgelaufenen monatlichen Vorteils
Renten sind bei Arbeitnehmern im Privatsektor in den USA immer seltener geworden In den letzten Jahren haben Unternehmen Rentenpläne zugunsten von steuerbegünstigten Rentensparplänen wie den 401(k)-Plänen immer mehr aufgegeben.
Ein leistungsorientierter Plan oder Pensionsplan ist ein arbeitgeberfinanzierter Altersvorsorgeplan, bei dem der Arbeitgeber einem Mitarbeiter während seines Ruhestands Leistungen zahlt. Der an den Mitarbeiter gezahlte Geldbetrag basiert auf mehreren Faktoren, einschließlich der Beschäftigungsdauer und der Gehaltshistorie des Mitarbeiters. Ein beitragsorientierter Plan,. wie z. B. ein 401k, ist ein Altersvorsorgeplan, bei dem Mitarbeiter einen Prozentsatz ihres Gehalts auf das Konto einzahlen oder einzahlen, um ihren Ruhestand zu finanzieren.
Ein beitragsorientierter Plan ist auch ein arbeitgeberfinanzierter Plan, und manchmal, aber nicht immer, kann der Arbeitgeber einen Teil der Beiträge eines Arbeitnehmers bis zu einem bestimmten Betrag pro Jahr oder einem Prozentsatz des Gehalts des Arbeitnehmers übernehmen.
Wenn wir die Unterschiede zwischen einem Pensionsplan und einem 401k vergleichen, können wir sehen, warum sich viele Arbeitgeber dafür entschieden haben, ihren Mitarbeitern Pensionspläne zugunsten von Altersvorsorgeplänen anzubieten. Ein 401k ist für den Arbeitgeber weniger kostspielig, da der Arbeitnehmer für das Sparen für seinen Ruhestand verantwortlich ist und die Übereinstimmung mit dem Arbeitgeber nicht unbedingt garantiert ist. Infolgedessen haben sich immer mehr Unternehmen von Pensionsplänen verabschiedet.
Gewerkschaftliche vs. nicht gewerkschaftlich organisierte Mitarbeiter
Im Jahr 2020, den neuesten verfügbaren Daten, hatten nur 11 % der amerikanischen Arbeitnehmer, die keiner Gewerkschaft angehörten, Zugang zu einem definierten Leistungs- oder Pensionsplan, während 91 % der gewerkschaftlich organisierten Arbeitnehmer Zugang zu einem Pensionsplan hatten. Andererseits hatten 65 % der nicht gewerkschaftlich organisierten Arbeitnehmer in den USA Zugang zu einem beitragsorientierten Plan, wie z. B. 401k, während 34 % der gewerkschaftlich organisierten Arbeitnehmer Zugang zu einem beitragsorientierten Plan hatten.
Anforderungen an den Pensionsplan
Viele Empfänger von Pensionsplänen sind Angestellte von staatlichen oder lokalen Regierungen, wo Renten immer noch üblich sind. Einige moderne Pensionspläne beinhalten sowohl einen Arbeitgeberbeitrag als auch einen Arbeitnehmerbeitrag.
Unternehmen und Regierungen, die Pensionspläne anbieten, stellen diese in der Regel nur Mitarbeitern zur Verfügung, die eine bestimmte Anzahl von Dienstjahren zurückgelegt haben. Der Zweck dieses Unverfallbarkeitsplans besteht darin, dem Mitarbeiter einen Anreiz zu bieten, gute Leistungen zu erbringen und im Unternehmen zu bleiben. Sobald diese Sperrfrist erreicht ist, kann die aufgelaufene monatliche Leistung, die nach der Pensionierung fällig wird, auf der Grundlage einer Hochrechnung der Anzahl der Jahre bis zur Pensionierung und des erwarteten Gehalts bis zu diesem Datum geschätzt werden.
Unternehmen, die Altersrenten anbieten, geben Schätzungen des Betrags ab, mit dem jeder Mitarbeiter auf der Grundlage mehrerer voraussichtlicher Renteneintrittstermine rechnen kann. Dies ist eine wichtige Information, da der Arbeitnehmer aufgrund dieser Zahlen möglicherweise einen festen Rententermin festlegen kann.
Aufgelaufene monatliche Rente und Pensionsverpflichtung
Unternehmen, die Pensionen anbieten, müssen den Betrag, zu dessen Auszahlung sie verpflichtet sind, in ihrer Bilanz erfassen. Die Pensionsverpflichtung ( PBO ) des Unternehmens ist der aktuell geschätzte Betrag, den es seinen Mitarbeitern schuldet.
21 %
Der Prozentsatz amerikanischer Arbeitnehmer, die an einem Pensionsplan teilnehmen.
Dies ist eine versicherungsmathematische Verpflichtung, die dem Barwert der verdienten Verbindlichkeiten und dem Barwert der Verbindlichkeit aus zukünftigen Vergütungserhöhungen entspricht. Er misst den Geldbetrag, den ein Unternehmen in einen leistungsorientierten Pensionsplan einzahlen muss,. um alle bisher erworbenen Pensionsansprüche der Mitarbeiter zu erfüllen, bereinigt um ihre erwarteten zukünftigen Gehaltssteigerungen.
Eine PBO kann eine enorme Belastung für ein Unternehmen sein, das nicht genügend Mittel beiseite gelegt oder seine Investitionen nicht gut genug verwaltet hat, um die Zahlungen zu decken, die es seinen Rentnern schuldet.
Die Rolle des Vermögensverwalters
Viele Unternehmen beauftragen die Dienste eines Vermögensverwalters. Diese Manager investieren die Beiträge der Mitarbeiter für verschiedene Ziele, wie z. B. Kapitalerhalt oder moderates Wachstum, über geeignete Anlagestrategien, die sie im Laufe der Zeit aufgebaut oder erworben haben. Manager, die Pensionskassen beraten, wenden im Allgemeinen risikoärmere Strategien an, um den Verlust des Vermögens der Mitarbeiter zu vermeiden.
Finanzierungsstatus einer Rente zu beachten . Diese beschreibt, wie viel von einem Pensionsplan für Zwecke der Personalvorsorge finanziert wird. Beispielsweise meldete der riesige CalPERS -Fonds (California Public Employees' Retirement System) eine vorläufige Nettorendite von 21,3 % für das Geschäftsjahr 2020-2021, das am 30. Juni 2021 endete. Das Vermögen von CalPERS belief sich am Ende des Geschäftsjahres auf mehr als 469 US-Dollar Milliarde. Basierend auf diesen vorläufigen Steuerjahreserträgen liegt der Finanzierungsstatus des gesamten PERF bei geschätzten 82 %.
Höhepunkte
Sobald der Anspruch beginnt, erhält der Mitarbeiter eine geschätzte aufgelaufene monatliche Leistung, basierend auf seinem aktuellen Gehalt und seiner Betriebszugehörigkeit.
Unternehmen, die Renten anbieten, haben im Allgemeinen eine Sperrfrist, bevor ein Mitarbeiter anspruchsberechtigt ist.
Im Laufe der Jahre steigt die angesammelte monatliche Rente, bis der endgültige Betrag auf der Grundlage des Renteneintrittsdatums des Mitarbeiters berechnet wird.
