Benefício Mensal Acumulado
O que é um benefício mensal acumulado?
Um benefício mensal acumulado é o valor em dólares que um funcionário pode esperar receber como benefício de pensão após a aposentadoria. O benefício mensal acumulado é baseado principalmente nos anos de serviço e no histórico salarial do empregado.
Entendendo o Benefício Mensal Acumulado
As pensões tornaram-se cada vez mais raras entre os funcionários do setor privado nos EUA. Nos últimos anos, as empresas abandonaram constantemente os planos de pensão em favor de planos de poupança para aposentadoria com vantagens fiscais, como os planos 401(k).
Um plano de benefício definido ou plano de pensão é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador no qual o empregador paga benefícios a um empregado durante sua aposentadoria. A quantia de dinheiro paga ao funcionário é baseada em vários fatores, incluindo o tempo de emprego do funcionário e o histórico salarial. Um plano de contribuição definida,. como um 401k, é um plano de poupança para aposentadoria no qual os funcionários depositam ou contribuem com uma porcentagem de seu salário na conta para financiar sua aposentadoria.
Um plano de contribuição definida também é um plano patrocinado pelo empregador e, às vezes, mas nem sempre, o empregador pode igualar uma parte das contribuições de um funcionário até um determinado valor por ano ou uma porcentagem do salário do funcionário.
Ao comparar as diferenças entre um plano de pensão e um 401k, podemos ver por que muitos empregadores optaram por deixar de oferecer planos de pensão a seus funcionários em favor de planos de poupança para aposentadoria. Um 401k é menos caro para o empregador, pois o funcionário é responsável por economizar para a aposentadoria e a correspondência do empregador não é necessariamente garantida. Como resultado, mais e mais empresas têm se afastado dos planos de previdência.
###União vs. Funcionários não sindicalizados
Em 2020, os dados mais recentes disponíveis, apenas 11% dos trabalhadores americanos que não estavam em sindicato tinham acesso a um benefício definido, ou plano de pensão, enquanto 91% dos trabalhadores sindicalizados tinham acesso a um plano de pensão. Por outro lado, 65% dos trabalhadores não sindicalizados nos EUA tiveram acesso a um plano de contribuição definida, como um 401k, enquanto 34% dos trabalhadores sindicalizados tiveram acesso a um plano de contribuição definida.
Requisitos do Plano de Pensões
Muitos beneficiários de planos de pensão são funcionários de governos estaduais ou locais, onde as pensões ainda são comuns. Alguns planos de pensão modernos vêm com uma contribuição do empregador e uma contribuição do empregado.
Empresas e governos que oferecem planos de pensão geralmente os disponibilizam apenas para funcionários que tenham trabalhado um determinado número de anos de serviço. O objetivo deste cronograma de aquisição é incentivar o funcionário a ter um bom desempenho e permanecer na empresa. Uma vez atingido esse período de carência, o benefício mensal acumulado que será devido após a aposentadoria pode ser estimado com base na projeção do número de anos até a aposentadoria do funcionário e do salário esperado até essa data.
As empresas que oferecem pensões de reforma fornecem estimativas do montante que cada colaborador pode esperar receber, com base em várias datas de reforma. Esta é uma informação importante, pois o funcionário pode definir uma data firme para a aposentadoria com base nesses números.
Benefício Mensal Acumulado e Obrigação de Benefício de Pensão
As empresas que oferecem pensões devem registrar o valor que são obrigadas a pagar em seus balanços. A obrigação de benefício de pensão da empresa ( PBO ) é o valor atual estimado que ela deve aos seus funcionários.
21%
A porcentagem de trabalhadores americanos que participam de um plano de pensão.
Trata-se de um passivo atuarial igual ao valor presente dos passivos auferidos e ao valor presente do passivo de aumentos de remuneração futuros. Ele mede a quantidade de dinheiro que uma empresa deve pagar em um plano de pensão de benefício definido para satisfazer todos os direitos de pensão que os funcionários ganharam até o momento, ajustado para seus aumentos salariais futuros esperados.
Um PBO pode ser um enorme passivo para uma empresa que não reservou fundos suficientes ou administrou seus investimentos bem o suficiente para cobrir os pagamentos que deve a seus aposentados.
O Papel do Gestor de Ativos
Muitas empresas contratam os serviços de um gestor de ativos. Esses gerentes investem as contribuições dos funcionários para uma série de objetivos, como preservação de capital ou crescimento modesto por meio de estratégias de investimento apropriadas que foram construídas ou adquiridas ao longo do tempo. Gestores que assessoram fundos de pensão geralmente adotam estratégias de menor risco para evitar a perda do patrimônio dos funcionários.
É importante observar também o status de capitalização de uma pensão. Isso descreve quanto de um plano de pensão é financiado para fins de benefícios aos funcionários. Por exemplo, o enorme fundo CalPERS (California Public Employees' Retirement System) relatou um retorno líquido preliminar de 21,3% para o ano fiscal de 2020-2021 que terminou em 30 de junho de 2021. Os ativos do CalPERS no final do ano fiscal eram de mais de US$ 469 bilhão. Com base nesses retornos preliminares do ano fiscal, o status de financiamento do PERF geral é estimado em 82%.
##Destaques
Uma vez iniciada a elegibilidade, o empregado terá uma estimativa de benefício mensal acumulado, com base em seu salário atual e tempo de serviço.
As empresas que oferecem pensões geralmente têm um período de aquisição antes que um funcionário seja elegível.
Com o passar dos anos, o benefício acumulado mensal aumenta até que o valor final seja calculado com base na data de aposentadoria do empregado.
