Optjent månedlig ydelse
Hvad er en optjent mÄnedlig ydelse?
En optjent mÄnedlig ydelse er det dollarbelÞb, som en medarbejder kan forvente at modtage som pensionsydelse efter pensionering. Den optjente mÄnedlige ydelse er primÊrt baseret pÄ medarbejderens anciennitet og lÞnhistorik.
ForstÄ den optjente mÄnedlige ydelse
Pensioner er blevet mere og mere sjÊldne blandt ansatte i den private sektor i USA. I de senere Är har virksomheder stÞt opgivet pensionsordninger til fordel for skattebegunstigede pensionsopsparingsordninger sÄsom 401(k)-ordninger.
En ydelsesbaseret ordning eller pensionsordning er en arbejdsgiversponsoreret pensionsordning, hvor arbejdsgiveren udbetaler ydelser til en medarbejder under deres pensionering. Det belÞb, der udbetales til medarbejderen, er baseret pÄ flere faktorer, herunder medarbejderens lÊngde af ansÊttelse og lÞnhistorik. En bidragsdefineret ordning,. sÄsom en 401k, er en pensionsopsparing, hvor medarbejdere indbetaler eller bidrager med en procentdel af deres lÞn pÄ kontoen for at finansiere deres pension.
En bidragsdefineret ordning er ogsÄ en arbejdsgiver-sponsoreret ordning, og nogle gange, men ikke altid, kan arbejdsgiveren matche en del af en medarbejders bidrag op til et bestemt belÞb pr. Är eller en procentdel af medarbejderens lÞn.
NÄr vi sammenligner forskellene mellem en pensionsordning og en 401k, kan vi se, hvorfor mange arbejdsgivere har valgt at gÄ vÊk fra at tilbyde deres medarbejdere pensionsordninger til fordel for pensionsopsparing. En 401k er billigere for arbejdsgiveren, da medarbejderen er ansvarlig for at spare op til deres pensionering, og arbejdsgiverens match er ikke nÞdvendigvis garanteret. Som fÞlge heraf er flere og flere virksomheder gÄet vÊk fra pensionsordninger.
###Union vs. Ikke-faglige medarbejdere
I 2020, de seneste tilgÊngelige data, havde kun 11 % af de amerikanske arbejdere, der ikke var i en fagforening, adgang til en defineret ydelse eller pensionsordning, mens 91 % af fagforeningsarbejderne havde adgang til en pensionsordning. PÄ den anden side havde 65 % af ikke-fagforeningsarbejdere i USA adgang til en bidragsdefineret ordning, sÄsom en 401k, mens 34 % af fagforeningsarbejdere havde adgang til en bidragsdefineret ordning.
Krav til pensionsordninger
Mange pensionsordningsmodtagere er ansatte i statslige eller lokale myndigheder, hvor pensioner stadig er almindelige. Nogle moderne pensionsordninger kommer med bÄde et arbejdsgiverbidrag og et medarbejderbidrag.
Virksomheder og regeringer, der tilbyder pensionsordninger, stiller dem normalt kun til rÄdighed for medarbejdere, der har ansat et bestemt antal Ärs tjeneste. FormÄlet med denne optjeningsplan er at tilskynde medarbejderen til at prÊstere godt og forblive i virksomheden. NÄr denne optjeningsperiode er opnÄet, kan den pÄlÞbne mÄnedlige ydelse, der forfalder efter pensionering, estimeres baseret pÄ en fremskrivning af medarbejderens antal Är til pensionering og forventet lÞn til den dato.
Virksomheder, der tilbyder alderspension, giver skÞn over det belÞb, som hver medarbejder kan forvente at modtage, baseret pÄ flere potentielle pensionsdatoer. Dette er vigtig information, da medarbejderen godt kan sÊtte en fast dato for pensionering ud fra disse tal.
Optjent mÄnedlig ydelse og pensionsforpligtelse
Virksomheder, der tilbyder pension, skal registrere det belÞb, de er forpligtet til at udbetale, pÄ deres balancer. Selskabets pensionsforpligtelse ( PBO ) er det nuvÊrende skÞnnede belÞb, som virksomheden skylder sine ansatte.
21 %
Procentdelen af amerikanske arbejdere, der deltager i en pensionsordning.
Dette er en aktuarmÊssig forpligtelse svarende til nutidsvÊrdien af optjente forpligtelser og nutidsvÊrdien af forpligtelser fra fremtidige kompensationsstigninger. Den mÄler det belÞb, en virksomhed skal indbetale til en ydelsesbaseret pensionsordning for at opfylde alle de pensionsrettigheder, som medarbejderne har optjent til dato, justeret for deres forventede fremtidige lÞnstigninger.
En PBO kan vĂŠre et enormt ansvar for en virksomhed, der ikke har afsat nok midler eller forvaltet sine investeringer godt nok til at dĂŠkke de betalinger, den skylder sine pensionister.
Asset Managers rolle
Mange virksomheder indgÄr aftale om en formueforvalter. Disse ledere investerer medarbejdernes bidrag til en rÊkke mÄl, sÄsom kapitalbevarelse eller beskeden vÊkst via passende investeringsstrategier, som de er blevet opbygget eller erhvervet over tid. Forvaltere, der rÄdgiver pensionskasser, anvender generelt lavere risikostrategier for at undgÄ at miste medarbejdernes formue.
Det er ogsÄ vigtigt at bemÊrke en pensions finansierede status. Dette beskriver, hvor meget af en pensionsordning, der er finansieret til personalegoder. For eksempel rapporterede den enorme CalPERS (California Public Employees' Retirement System)-fond et forelÞbigt 21,3 % nettoafkast for regnskabsÄret 2020-2021, der sluttede 30. juni 2021. CalPERS-aktiver ved udgangen af regnskabsÄret var pÄ mere end 469 USD milliard. Baseret pÄ disse forelÞbige regnskabsÄrsafkast er den finansierede status for den samlede PERF anslÄet 82 %.
##HĂžjdepunkter
NÄr berettigelsen starter, vil medarbejderen have en estimeret pÄlÞbet mÄnedlig ydelse baseret pÄ deres nuvÊrende lÞn og anciennitet.
Virksomheder, der tilbyder pension, har generelt en optjeningsperiode, fĂžr en medarbejder er berettiget.
Som Ärene gÄr, stiger den optjente mÄnedlige ydelse, indtil det endelige belÞb er beregnet ud fra medarbejderens pensionsdato.
