Upplupen månatlig förmån

Vad är en upplupen månatlig förmån?

En upplupen månatlig förmån är det dollarbelopp som en anställd kan förvänta sig att få som pensionsförmån efter pensionering. Den upplupna månatliga ersättningen baseras i första hand på den anställdes tjänstgöringsår och lönehistorik.

Förstå den upplupna månatliga förmånen

Pensioner har blivit allt mer sällsynta bland anställda inom den privata sektorn i USA. Under de senaste åren har företag ständigt övergett pensionsplaner till förmån för skatteförmånliga pensionssparplaner som 401(k)-planer.

En förmånsbestämd plan eller pensionsplan är en arbetsgivaresponsrad pensionsplan där arbetsgivaren betalar ut förmåner till en anställd under deras pensionering. Hur mycket pengar som betalas ut till den anställde baseras på flera faktorer, inklusive den anställdes anställningslängd och lönehistorik. En avgiftsbestämd plan,. till exempel en 401k, är en pensionssparplan där anställda sätter in eller bidrar med en procentandel av sin lön på kontot för att finansiera sin pension.

En avgiftsbestämd plan är också en arbetsgivaresponsrad plan och ibland, men inte alltid, kan arbetsgivaren matcha en del av en anställds avgifter upp till ett visst belopp per år eller en procentandel av den anställdes lön.

När vi jämför skillnaderna mellan en pensionsplan och en 401k, kan vi se varför många arbetsgivare har valt att gå bort från att erbjuda sina anställda pensionsplaner till förmån för pensionssparplaner. En 401k är mindre kostsamt för arbetsgivaren eftersom den anställde är ansvarig för att spara till sin pension och att arbetsgivarens matchning inte nödvändigtvis är garanterad. Som ett resultat har fler och fler företag gått bort från pensionsplaner.

###Union vs. Fackliga anställda

År 2020, enligt de senaste tillgängliga uppgifterna, hade endast 11 % av de amerikanska arbetarna som inte var i ett fackförbund tillgång till en förmånsbestämd eller pensionsplan, medan 91 % av de fackliga arbetarna hade tillgång till en pensionsplan. Å andra sidan hade 65 % av de icke-fackliga arbetarna i USA tillgång till en avgiftsbestämd plan, till exempel en 401k, medan 34 % av de fackliga arbetarna hade tillgång till en avgiftsbestämd plan.

Pensionsplankrav

Många pensionsplanmottagare är anställda i statliga eller lokala myndigheter, där pensioner fortfarande är vanliga. Vissa moderna pensionsplaner kommer med både en arbetsgivaravgift och en arbetstagares avgift.

Företag och regeringar som erbjuder pensionsplaner gör dem vanligtvis endast tillgängliga för anställda som har använt ett visst antal år i tjänst. Syftet med detta intjänandeschema är att uppmuntra den anställde att prestera bra och stanna kvar i företaget. När den intjänandeperioden har uppnåtts kan den upplupna månatliga förmånen som kommer att betalas ut efter pensionering uppskattas baserat på en prognos av den anställdes antal år till pensionering och förväntad lön till det datumet.

Företag som erbjuder ålderspension ger uppskattningar av det belopp som varje anställd kan förvänta sig att få, baserat på flera potentiella pensionsdatum. Detta är viktig information, eftersom den anställde mycket väl kan sätta ett fast datum för pensionering baserat på dessa siffror.

Upplupen månatlig förmån och pensionsförmånsskyldighet

Företag som erbjuder pensioner ska redovisa det belopp de är skyldiga att betala ut i sina balansräkningar. Bolagets pensionsförpliktelse ( PBO ) är det nuvarande uppskattade belopp som företaget är skyldigt sina anställda.

21 %

Andelen amerikanska arbetare som deltar i en pensionsplan.

Detta är en aktuariella skuld som är lika med nuvärdet av intjänade skulder och nuvärdet av skulden från framtida ersättningsökningar. Den mäter hur mycket pengar ett företag måste betala in i en förmånsbestämd pensionsplan för att tillgodose alla pensionsrättigheter som anställda har tjänat in hittills, justerat för deras förväntade framtida löneökningar.

En PBO kan vara en enorm skuld för ett företag som inte har avsatt tillräckligt med medel eller förvaltat sina investeringar tillräckligt bra för att täcka de betalningar som det är skyldigt sina pensionärer.

Kapitalförvaltarens roll

Många företag kontrakt för tjänster av en kapitalförvaltare. Dessa chefer investerar de anställdas bidrag för en rad olika mål, såsom kapitalbevarande eller blygsam tillväxt via lämpliga investeringsstrategier som de har byggts ut eller förvärvat över tiden. Förvaltare som ger råd till pensionsfonder antar i allmänhet strategier med lägre risk för att undvika att förlora de anställdas förmögenhet.

Det är också viktigt att notera pensionens fonderade status. Detta beskriver hur mycket av en pensionsplan som finansieras för personalförmåner. Till exempel rapporterade den enorma CalPERS-fonden (California Public Employees' Retirement System) en preliminär nettoavkastning på 21,3 % för räkenskapsåret 2020-2021 som slutade den 30 juni 2021. CalPERS tillgångar i slutet av räkenskapsåret uppgick till mer än 469 USD miljard. Baserat på dessa preliminära räkenskapsårsavkastningar är den finansierade statusen för den totala PERF uppskattningsvis 82 %.

##Höjdpunkter

• När kvalificeringen börjar kommer den anställde att ha en beräknad intjänad månatlig förmån, baserat på aktuell lön och tjänstgöringstid.

– Företag som erbjuder pension har i allmänhet en intjänandeperiod innan en anställd är behörig.

– Allt eftersom åren går stiger den upplupna månatliga ersättningen tills slutbeloppet beräknas utifrån den anställdes pensionsdatum.