Lífeyristafla

Hvað er lífeyristafla?

Lífeyristafla er tæki til að ákvarða núvirði lífeyris eða annarra skipulegra greiðslna. Slíkt tól, notað af endurskoðendum, tryggingafræðingum og öðru vátryggingastarfsfólki, tekur mið af því hversu mikið fé hefur verið sett í lífeyri og hversu lengi það hefur verið til staðar til að ákvarða hversu mikið fé væri vegna lífeyriskaupanda eða lífeyrisþega.

reikna út núvirði hvers kyns framtíðarfjárhæðar lífeyris má einnig framkvæma með því að nota fjárhagsreiknivél eða hugbúnað sem er smíðaður í slíkum tilgangi.

Hvernig lífeyristafla virkar

Lífeyristafla gefur upp þátt, byggt á tíma, og ávöxtunarkröfu (vexti) sem hægt er að margfalda lífeyrisgreiðslu með til að ákvarða núvirði hennar. Til dæmis væri hægt að nota lífeyristöflu til að reikna út núvirði lífeyris sem greiddi $10.000 á ári í 15 ár ef gert er ráð fyrir að vextirnir verði 3%.

Samkvæmt hugmyndinni um tímagildi peninga er það meira virði að fá eingreiðslu í nútíð en að fá sömu upphæð í framtíðinni. Sem slíkt er betra að hafa $10.000 í dag en að fá $1.000 á ári næstu 10 árin vegna þess að upphæðin gæti verið fjárfest og aflað vaxta á þeim áratug. Í lok 10 ára tímabilsins væri $10.000 eingreiðslan meira virði en summan af árlegum greiðslum, jafnvel þótt fjárfest væri á sömu vöxtum.

Notkun lífeyristöflu

Lottóvinningshafi gæti notað lífeyristöflu til að ákvarða hvort það sé fjárhagslegra skynsamlegra að taka lottóvinninginn sem eingreiðslu í dag eða sem röð greiðslna yfir mörg ár. Happdrættisvinningar eru sjaldgæf form af lífeyri. Algengara eru lífeyrir tegund fjárfestinga sem notuð eru til að veita einstaklingum stöðugar tekjur á eftirlaun.

Lífeyristafla og núvirði lífeyris

Núvirði lífeyrisformúla

Formúlan fyrir núvirði venjulegs lífeyris,. öfugt við lífeyri á gjalddaga,. er eftirfarandi:

$\begin&\text =\text\times\frac{ 1 - (1 + r) ^ -n} \&\textbf{þar:}\& amp;\text = \text{Núvirði lífeyrisstraums}\&\text =\text{Dollarupphæð hverrar lífeyrisgreiðslu}\&r = \text{Vextir ( einnig þekkt sem afsláttarhlutfall)}\&n = \text{Fjöldi tímabila þar sem greiðslur verða inntar af hendi}\end$

Gerum ráð fyrir að einstaklingur hafi tækifæri til að fá lífeyri sem greiðir $ 50.000 á ári næstu 25 árin, með ávöxtunarkröfu upp á 6%, eða eingreiðslu upp á $ 650.000. Hann þarf að ákveða skynsamlegri kostinn. Með því að nota ofangreinda formúlu er núvirði þessa lífeyris:

$\begin&\text = $50.000 \times \frac{1 - (1 + 0.06) ^ -25}{0.06} = $639.168\ &\textbf{þar:}\&\text=\text{Núvirði lífeyris}\end$

Miðað við þessar upplýsingar er lífeyririnn 10.832 $ minna virði miðað við tímaleiðréttan grunn og einstaklingurinn ætti að velja eingreiðsluna umfram lífeyri.

Athugið að þessi formúla er fyrir venjulegan lífeyri þar sem greiðslur fara fram í lok viðkomandi tímabils. Í dæminu hér að ofan myndi hver $ 50.000 greiðsla eiga sér stað í lok árs, á hverju ári, í 25 ár. Með gjalddaga lífeyri eru greiðslurnar inntar af hendi í upphafi viðkomandi tímabils. Til að finna verðmæti lífeyris sem gjaldfallið er, margfaldaðu einfaldlega formúluna hér að ofan með stuðlinum (1 + r):

$\begin&\text = \text \times\left(\frac{1 - (1 + r) ^ -n}\right) \times (1 + r)\end$ P=< /span>PMT</ span>×( r 1−(1+r)−</ span>n​</spa n></ span>) ×(1+</ span>r)</ span>

Ef dæmið hér að ofan um lífeyri á gjalddaga væri verðmæti þess:

$\begin&\text= $50.000\& \quad \times\left( \frac{1 - (1 + 0.06) ^ -25}{0.06}\right)\times (1 + 0.06) = $677.518\end$

Í þessu tilviki ætti einstaklingurinn að velja lífeyri sem gjaldfallinn er, vegna þess að það er $27.518 meira virði en eingreiðslan.

Núvirði lífeyristöflu

Í stað þess að vinna í gegnum formúlurnar hér að ofan gætirðu notað lífeyristöflu. Lífeyristafla einfaldar stærðfræðina með því að gefa þér sjálfkrafa stuðul fyrir seinni hluta formúlunnar hér að ofan. Til dæmis myndi núvirði venjulegrar lífeyristöflu gefa þér eina tölu (vísað til sem þáttur) sem er fyrirfram reiknuð fyrir (1 - (1 + r) ^ - n) / r) hluta formúlunnar.

Stuðullinn ræðst af vöxtum (r í formúlunni) og fjölda tímabila sem greiðslur verða inntar af hendi (n í formúlunni). Í lífeyristöflu er fjöldi tímabila venjulega sýndur niður í vinstri dálkinn. Vextir eru venjulega sýndir yfir efstu röðina. Veldu einfaldlega rétta vexti og fjölda tímabila til að finna þáttinn þinn í reitnum sem skerast. Sá þáttur er síðan margfaldaður með dollaraupphæð lífeyrisgreiðslunnar til að komast að núvirði venjulegs lífeyris.

Hér að neðan er dæmi um núvirði venjulegrar lífeyristöflu:

TTT

Ef við tökum dæmið hér að ofan með 6% vöxtum og 25 ára tímabili þá finnurðu stuðulinn = 12,7834. Ef þú margfaldar þennan 12,7834 þátt úr lífeyristöflunni með $50.000 greiðsluupphæðinni færðu $639.168. Taktu eftir, þetta er það sama og niðurstaða formúlunnar hér að ofan.

Það er sérstök tafla fyrir núvirði lífeyris á gjalddaga og hún gefur þér rétta stuðulinn miðað við seinni formúluna.

##Hápunktar

• Með því að nota lífeyristöflu margfaldarðu dollaraupphæð endurtekinnar greiðslu þinnar með tilteknum stuðli.

• Lífeyristafla reiknar út núvirði lífeyris með formúlu sem notar ávöxtunarkröfu á framtíðargreiðslur.

• Lífeyristafla er tæki sem notað er til að ákvarða núvirði lífeyris.

• Lífeyristafla notar afsláttarhlutfall og fjölda greiðslutímabila til að gefa þér viðeigandi þátt.