Smith Maneuver

Hvað er Smith Maneuver?

Smith Maneuver er lögleg skattastefna sem gerir í raun vexti af íbúðarhúsnæði frádráttarbærum frá skatti í Kanada. Í Bandaríkjunum geta margir húseigendur dregið frá hluta af vöxtum húsnæðislána með því að tilkynna það á eyðublaði A þegar þeir leggja fram tekjuskatt. Hins vegar, í Kanada, eru veðlánavextir af persónulegri búsetu þinni ekki frádráttarbærir frá skatti og verður að greiða með dölum eftir skatta. Þetta er vegna þess að í Kanada, þegar maður tekur lán til að fjárfesta með sanngjörnum væntingum um að afla tekna, getur skattgreiðandinn dregið tengda vexti frá tekjum. Hins vegar telst lántaka til kaupa á frumbústað ekki frádráttarbær lántöku vegna þess að ekki er sanngjörn von um að afla tekna af heimilinu sem maður býr á.

Með því að nota Smith Maneuver geta húseigendur gert vexti sína frádráttarbæra frá skatti, fengið auknar árlegar endurgreiðslur skatta, fækkað árum á húsnæðisláni sínu og aukið hreina eign sína. Sem fjárhagsáætlunarstefna felur Smith Maneuver í sér að breyta vöxtum sem húseigandi greiðir af húsnæðisláni sínu í frádráttarbæra fjárfestingarlánavexti.

Hvernig Smith maneuverið virkar

Fraser Smith, fjármálaskipuleggjandi með aðsetur á Vancouver eyju í Kanada, þróaði Smith Maneuver á níunda áratugnum og gerði það vinsælt í samnefndri bók, sem kom út árið 2002. Smith vísar til þessa maneuver sem stefnu um skuldbreytingar,. frekar en skuldsetningu tækni, á grundvelli þess að hún felur ekki í sér að eignast neinar stigvaxandi skuldir og getur hugsanlega leitt til endurgreiðslu skatta,. hraðari endurgreiðslu húsnæðislána og stærra eftirlaunasafns.

Í Kanada, jafnvel þó að vextir af húsnæðisláni séu ekki frádráttarbærir frá skatti, eru vextir sem greiddir eru af lánum til fjárfestinga frádráttarbærir. (Það er mikilvægt að hafa í huga að þetta nær ekki til lána sem tekin eru vegna fjárfestinga í skráðum áætlunum, svo sem skráðum eftirlaunasparnaðaráætlunum (RRSP) og öðrum skattfrjálsum reikningum, vegna þess að þeir eru nú þegar skatthagslegir.)

Fyrir Smith Maneuver þarf lántakandi að fá endurgreiðanlegt veð,. sem er aðeins öðruvísi en hefðbundið veð. Lánshæft veð samanstendur af veði og lánalínu - sem kallast HELOC, eða eiginfjárlán - sem eru sameinuð. HELOC gerir þér kleift að fá lánað allt að ákveðið hlutfall af verðmæti herbergisins þíns.

Grundvallarreglan í The Smith Maneuver snýst um að fjárfesta eins fljótt og auðið er, eins oft og mögulegt er, og eins mikið og mögulegt er til að nýta sér samsettan vöxt, frekar en að láta eigið fé í húsnæði sínu aukast með tímanum á meðan það eyðist af verðbólgu, ekki afla ávöxtunar og falla frá ávinningi af samsettum vexti og frádráttarbærni frá skatti.

Í hverjum mánuði, þegar þessi lántaki greiðir greiðslu húsnæðislána sinna, er heildarfjárhæð höfuðstóls húsnæðislána sem er endurgreidd í þeim mánuði samtímis tekin að láni aftur undir lánalínu og fjárfest í viðurkenndri fjárfestingu. Nettóskuld þessa lántaka er sú sama vegna þess að fyrir hvern dollar af höfuðstól húsnæðislána sem er endurgreiddur lánveitanda er annar dollari tekinn að láni undir lánalínu .

Fyrir fjárfesti sem er að reyna Smith Maneuver eru fjármunirnir í lánalínu fjárfestir, væntanlega á hærri raunávöxtun en þeir vextir sem greiddir eru af lánalínu. Einn kostur stefnunnar leiðir af því að vaxtagreiðslur af lánalínu í þessari stöðu eru frádráttarbærar frá skatti. Því ef uppgefin lánsfjárhlutfall er 6%, þá ef skattgreiðandi er á 40% jaðarskattshlutfalli, eru raunvextir aðeins 3,6% (vextir*[1-MTR]). Ef stefnan er framkvæmd á réttan hátt, ætti það fræðilega að leiða til endurgreiðslu á skatti þegar lántaki leggur fram tekjuskatta sína í Kanada.

Fyrir þá kanadíska skattgreiðendur sem eru sjálfstætt starfandi og eru ekki skattlagðir við uppruna, er hægt að reikna út upphæð skattaívilnunar sem stefnan býður upp á. Að lokum getur lántakandi notað skattaendurgreiðslu sína til að greiða niður húsnæðislánið sitt og síðan fengið aðgang að tiltæku lánsfé til að fjárfesta. Fyrir utan framlög í fjárfestingarsafnið sem auka fjárfestingarfjárhæð mánaðarlega og fjárfestingu frá beitingu skattaívilnunar lækkar niðurgreiðsla á ófrádráttarbæru húsnæðisláni vegna árlegra uppgreiðslna húsnæðislána.

The Smith Maneuver krefst ekki þess að húseigandinn útvegi neina viðbótarfjármuni mánaðarlega og krefst því ekki skerðingar á lífskjörum þeirra, eins og aðrar fjárfestingaraðferðir eins og að auka framlög til skráðra fjárfestinga, óskráðar fjárfestingar, eða hefðbundnar aðferðir til að flýta fyrir afnámi húsnæðisskulda. Það er einfaldlega ferli sem gerir húseigandanum kleift að láta núverandi mánaðarlega húsnæðislánagreiðslur virka oftar en einu sinni. Í stað þess að veðgreiðslan fari eingöngu í greiðslur á vöxtum húsnæðislána og til að lækka ófrádráttarbærar skuldir á húsið, lækkar framkvæmd stefnunnar einnig skattareikning húseiganda og gerir þeim kleift að auka fjárfestingasafn sitt.

Ferlið sem lýst er hér að ofan er þekkt sem The Plain Jane Smith Maneuver og táknar stefnuna í sinni undirstöðuformi. Hins vegar eru nokkrir hraðlar sem geta flýtt fyrir tekjuöflun skattaafsláttar, afnám ófrádráttarbærra húsnæðisskulda og uppsöfnun fjárfestingareigna

Hröðunartæki

Það eru nokkrir hraðarar, sem sumir eða allir geta verið í boði fyrir húseigandann:

Eftir að hafa skoðað áhrif skattlagningar á innlausn felst Skuldaskiptin í sér að innleysa uppgreiddar fjárfestingareignir (verðbréfasjóði, hlutabréf o.s.frv.) til að greiða upp húsnæðislánið og síðan endurlána sömu upphæð sem hægt er að nota til að endurkaupa nákvæmlega sömu fjárfestingu (hugsaðu um yfirborðslegar tapsreglur) eða aðra fjárfestingu. Það er líka hægt að gera það með reiðufé á hendi. Ekki þarf viðbótar reiðufé úr eigin vasa til að innleiða þennan hraðal sem sér enga breytingu á heildarskuldum húseiganda eða fjárhæð fjárfestar en dregur verulega úr afskriftum á ófrádráttarbæru húsnæðisláninu og eykur skattaafslátt.
Cash Flow Diversion hraðallinn felur í sér að beina fjármunum sem stöðugt er verið að fjárfesta, kannski mánaðarlega, til að vera fyrst beint sem fyrirframgreiðslu húsnæðislána. Sama fyrirframgreidda upphæð er síðan hægt að endurlána til að fjárfesta og auka þannig skattafrádrátt og draga úr afskriftum. Ekki er þörf á frekari sjóðstreymi.
DRiP hraðallinn felur í sér að stöðva sjálfvirka endurfjárfestingu hvers kyns arðs af núverandi fjárfestingum og taka hann í staðinn sem reiðufé til að greiða upp húsnæðislánið, endurlána sömu upphæð og kaupa síðan annað hvort nákvæmlega sömu fjárfestinguna og sendi út úthlutunina eða aðra fjárfestingu . Ekki er krafist frekari reiðufjár frá húseiganda en þetta mun flýta fyrir myndun skattaívilnunar og lækkunar á afskriftum. Það er engin breyting á því hvernig arðurinn er skattlagður= hvort hann er tekinn í reiðufé eða sjálfkrafa endurfjárfestur.
Venjulega munu þeir sem eiga eignarhald í Kanada (leiguhúsnæði eða heimafyrirtæki) greiða viðskiptakostnað beint með viðskiptatekjum. Cash Flow Dam hraðallinn felur í sér fyrst að nota eignarhaldstekjur til að fyrirframgreiða húsnæðislán sitt, endurlána síðan þessa fjármuni til að greiða síðan viðskiptakostnaðinn. Ekki er krafist frekari sjóðstreymis frá húseiganda en myndun skattaafsláttar er flýtt og ófrádráttarbærar húsnæðisskuldir eru felldar út mun hraðar en ella ef miðað er við að mánaðarlegar tekjur eignarhalds geta stundum verið umtalsverðar.
Við endurfjármögnun í viðeigandi húsnæðislán getur húseigandi haft aðgang að strax tiltæku lánsfé. Hægt er að taka hluta eða allt af þessu lánsfé til að fjárfesta í hæfi

fjárfestingu til að fá strax tiltölulega stóra fjármuni fjárfesta til að nýta sem best samsettan vöxt og skapa strax verulegan skattafslátt. Þetta er aukin skuldsetning þar sem heildarskuldir þínar munu aukast umfram upphaflegar húsnæðisskuldir ætti að skoða vandlega í samráði við fjármálasérfræðinga.

Algengar ranghugmyndir

Margir fjármálasérfræðingar og fjármálablaðamenn hafa lýst The Smith Maneuver sem „að selja eignir til að greiða upp húsnæðislánið þitt og endurlána síðan sömu upphæð til að fjárfesta aftur“. Þetta er ekki The Smith Maneuver; það er skuldaskiptahraðallinn.

Annar algengur misskilningur er að vöxtur fjárfestingasafns verði að minnsta kosti að vera jafn og greiddur á lánalínu til að ná jafnvægi. Þar sem fjárfestingarlánið/lánalínan er frádráttarbær eru raunvextir sem greiddir eru lægri en uppgefnir vextir.

Það hefur líka oft verið fullyrt að fjárfestingasafn þitt verði að skapa nægar tekjur til að þjóna vöxtum af frádráttarbærri lánalínu. Aukin skilvirkni reglubundinnar húsnæðislánagreiðslna nægir hins vegar til að standa straum af vaxandi frádráttarbærum vaxtakostnaði. Húseigandinn þarf hvorki að fara úr eigin vasa né að fá tekjur af fjárfestingasafninu til að greiða vextina.

Ókostir Smith Maneuver

Þó að það sé ekki ótrúlega flókið stefna, þá eru nokkrir hugsanlegir ókostir við að reyna Smith Maneuver. Að setja upp og reka The Smith Maneuver sjálfur getur leitt til óviðeigandi fjármögnunar, óviðeigandi fjárfestinga og rangrar skattskýrslu sem gæti leitt til þess að maður hámarkar ekki möguleika Smith Maneuver stefnunnar. Hafa skal samráð við fjármálasérfræðinga. Önnur atriði sem þarf að huga að eru skuldsetning, markaðs-, fjárfestingar-, vaxta- og hegðunaráhætta. Það fer eftir áhættuþoli þínu, fjárhagslegum aga, fjárfestingartíma og almennu ástandi hagkerfisins, Smith Maneuver gæti eða gæti ekki verið viðeigandi fyrir þig.

Ein afleiðing stefnunnar er sú að á móti fjárfestingasafni er hrein skuld lántaka óbreytt eftir mörg ár, frekar en að vera greidd niður (eins og raunin væri með hefðbundið veð e ). Það er líka mögulegt að hreinir vextir sem greiddir eru af lánalínu geti verið hærri en ávöxtun sem myndast af endurfjárfestingum í fjárfestingasafni lántaka. Að lokum ættu einstaklingar sem hafa áhuga á að reyna Smith Maneuver að íhuga fjárhagslegar afleiðingar ef húsverð þeirra myndi lækka verulega. Hugsanlegt er að þeir verði neðansjávar á húsnæðisláni sínu, sem vísar til aðstæðna þar sem lánsfjárhæð er hærri en raunverulegt markaðsvirði hússins.

Smith Consulting Group Ltd. (SCGL) var stofnað af Fraser Smith, verktaki The Smith Manoeuvre, en eftir að hann lést árið 2011, var sonur hans, Robinson, tekinn við. Árið 2019, Robinson

gaf út sína eigin bók um stefnuna, Master Your Mortgage for Financial Freedom, og byrjaði að fræða kanadíska húseigendur víðs vegar um Kanada. Í tengslum við útgáfu bókarinnar þróaði SCGL Smith Maneuver Certified Professional Accreditation Program til að tryggja að kanadískir húseigendur hafi aðgang að staðbundnum, sérþjálfuðum fjármálasérfræðingum. SCGL býður upp á ókeypis tilvísunarþjónustu fyrir kanadíska húseigendur sem vilja tengjast Smith Maneuver Certified Professionals á https://smithmanoeuvre.com/info-request/.

##Hápunktar

Sem fjárhagsáætlunarstefna felur Smith Maneuver í sér að breyta vöxtum sem húseigandi greiðir af húsnæðisláni sínu í frádráttarbæra fjárfestingarlánavexti.
The Smith Maneuver er lögleg skattastefna sem gerir í raun vexti af íbúðarláni frádráttarbærum frá skatti í Kanada.
Fyrir Smith Maneuver þarf lántakandi að fá endurgreiðanlegt veð, sem er aðeins öðruvísi en hefðbundið veð.