스미스 매뉴버

스미스 기동이란 무엇입니까?

스미스 매뉴버(Smith Maneuver)는 캐나다에서 주거 모기지 이자를 효과적으로 공제하는 법적 세금 전략입니다. 미국에서는 많은 주택 소유자가 소득세를 신고할 때 스케줄 A 양식에 보고함으로써 모기지 이자의 일부를 공제할 수 있습니다. 그러나 캐나다에서 개인 거주지에 대한 모기지 이자는 세금 공제 대상이 아니며 세후 달러로 지불해야 합니다. 이는 캐나다에서 소득 창출에 대한 합리적인 기대를 가지고 투자를 위해 차입을 하는 경우 납세자가 소득에서 관련 이자를 공제할 수 있기 때문입니다. 그러나 주 거주지를 구입하기 위한 차입은 자신이 살고 있는 집에서 소득을 창출할 합리적인 기대가 없기 때문에 공제 가능한 차입으로 간주되지 않습니다.

Smith Maneuver를 사용하여 주택 소유자는 이자를 세금 공제 대상으로 만들고 연간 세금 환급을 늘리고 모기지 기간을 줄이고 순자산을 늘릴 수 있습니다. 재무 계획 전략으로서 Smith Maneuver는 주택 소유자가 모기지에 대해 지불하는 이자를 세금 공제 가능한 투자 대출 이자로 전환하는 것을 포함합니다.

Smith Maneuver의 작동 원리

Smith Maneuver를 개발하여 2002년에 출판된 동명의 책으로 대중화했습니다 . 증분 부채를 취득하지 않고 잠재적으로 세금 환급,. 더 빠른 모기지 상환 및 더 큰 은퇴 포트폴리오로 이어질 수 있다는 점을 기반으로 하는 전술입니다.

캐나다에서는 모기지 이자가 세금 공제 대상이 아니더라도 투자에 대한 대출에 대해 지불한 이자는 세액 공제가 가능합니다. (등록된 퇴직 저축 계획(RRSP) 및 기타 면세 계정과 같은 등록된 계획에 대한 투자에 대한 대출은 이미 세금 혜택을 받기 때문에 적용되지 않는다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.)

은 기존 모기지와 약간 다른 상환 가능한 모기지 를 받아야 합니다 . 재상환 가능한 모기지론은 모기지와 함께 번들로 제공되는 HELOC 또는 주택 담보 대출 한도(line of credit)로 구성됩니다 . HELOC를 사용하면 객실 가치의 일정 비율까지 빌릴 수 있습니다.

Smith Maneuver의 기본 원칙은 시간이 지남에 따라 자기 집의 자산이 침식되는 동안 증가하는 것이 아니라 복합 성장을 활용하기 위해 가능한 한 빨리, 가능한 한 자주, 최대한 많이 투자하는 것입니다. 인플레이션, 수익을 내지 못함, 복합 성장 및 세금 공제 혜택 포기.

매월, 이 차용인이 모기지 상환금을 지불할 때, 그 달에 상환된 모기지 원금의 총액은 신용 한도에서 동시에 다시 차입되어 적격 투자에 투자됩니다. 이 차용인에 대한 순 부채 는 대출자에게 상환되는 모기지 원금 1달러에 대해 신용 한도에서 다른 1달러를 차용하기 때문에 동일하게 유지됩니다.

Smith Maneuver를 시도하는 투자자의 경우 신용 한도에 있는 자금이 신용 한도에 지불된 이자율 보다 더 높은 실질 수익률로 투자됩니다. 이 전략의 한 가지 이점은 이 상황에서 신용 한도에 대한 이자 지불이 세금 공제가 가능하다는 사실에서 비롯됩니다. 따라서 명시된 차입율이 6%이고 납세자가 40%의 한계 세율에 있는 경우 실질 이자율은 3.6%(이자율*[1-MTR])에 불과합니다. 전략이 제대로 실행되면 차용인이 캐나다에서 소득세를 신고할 때 이론적으로 세금 환급을 받아야 합니다.

자영업자이고 원천 과세되지 않는 캐나다 납세자의 경우, 이 전략이 제공하는 세금 감면 금액을 계산할 수 있습니다. 마지막으로, 차용인은 세금 환급을 사용하여 모기지론을 상환한 다음 투자할 수 있는 사용 가능한 신용에 액세스할 수 있습니다. 월 단위로 투자 금액을 늘리는 투자 포트폴리오에 대한 기여와 세금 감면 적용에 따른 투자 외에도 연간 모기지 선납으로 인해 비공제 모기지의 상각이 감소합니다.

Smith Maneuver는 주택 소유자가 월 단위로 지출할 추가 자금을 요구하지 않으므로 등록 투자, 미등록 투자, 또는 모기지 부채 제거를 가속화하는 기존의 방법. 이는 단순히 주택 소유자가 기존 월별 모기지 지불액을 두 번 이상 사용할 수 있도록 하는 프로세스입니다. 모기지 지불은 모기지 이자만 지불하고 주택에 대해 지불해야 하는 공제할 수 없는 부채 금액을 줄이는 대신에, 이 전략을 실행하면 주택 소유자의 세금도 줄어들고 투자 포트폴리오를 늘릴 수 있습니다.

위에서 설명한 프로세스를 Plain Jane Smith Maneuver라고 하며 가장 기본적인 형태의 전략을 나타냅니다. 그러나 세금 공제의 적립, 공제되지 않는 모기지 부채의 제거 및 투자 자산의 발생을 가속화 할 수있는 여러 가지 액셀러레이터가 있습니다.

가속기

여러 가지 가속기가 있으며 그 중 일부 또는 전부는 주택 소유자가 사용할 수 있습니다.

• Debt Swap은 상환에 대한 과세의 영향을 살펴본 후 납입된 투자자산(뮤추얼펀드, 주식 등)을 상환하여 모기지론을 선지급한 후 동일한 금액을 재차입하는 방식입니다. 완전히 동일한 투자(피상적 손실 규칙 고려) 또는 다른 투자를 환매합니다. 현금으로도 가능합니다. 주택 소유자의 총 부채 또는 투자 금액에는 변화가 없지만 공제할 수 없는 모기지의 상각을 크게 줄이고 세금 감면을 증가시키는 이 가속기를 구현하기 위해 주머니에서 추가 현금이 필요하지 않습니다.

• Cash Flow Diversion Accelerator는 지속적으로(아마도 월 단위로) 투자되는 자금을 먼저 모기지 선불금으로 리디렉션하는 것을 포함합니다. 선지급된 동일한 금액을 다시 차용하여 투자할 수 있으므로 세금 공제를 늘리고 상각을 줄일 수 있습니다. 추가 현금 흐름이 필요하지 않습니다.

• DRiP 액셀러레이터는 기존 투자의 배당금 자동 재투자를 중단하고 대신 현금으로 받아 모기지를 선불하고 동일한 금액을 재차입한 다음 분배금을 보낸 똑같은 투자 또는 다른 투자를 구매하는 것을 포함합니다. . 주택 소유자로부터 추가 현금이 필요하지 않지만 이는 세금 감면 및 상각 감소의 생성 속도를 높일 것입니다. 배당금에 세금이 부과되는 방식=현금으로 받거나 자동으로 재투자되는지 여부에는 변경 사항이 없습니다.

• 일반적으로 캐나다에서 소유권(임대 부동산 또는 재택 사업)을 소유한 사람들은 사업 수익으로 사업 비용을 직접 지불합니다. 현금 흐름 댐 가속기는 먼저 소유권 수익을 사용하여 1차 주택 모기지론을 선불로 지불한 다음 이 자금을 다시 차용하여 사업 비용을 지불하는 방식입니다. 주택 소유자로부터 추가 현금 흐름이 필요하지 않지만 세금 공제의 생성이 가속화되고 공제되지 않는 모기지 부채는 월별 소유권 수입이 때때로 상당할 수 있음을 고려하는 것보다 훨씬 빨리 제거됩니다.

• 적절한 모기지로 재융자하면 주택 소유자는 즉시 사용 가능한 신용에 액세스할 수 있습니다. 이 크레딧의 일부 또는 전부를 적격 투자에 사용할 수 있습니다.

복합 성장을 최대한 활용하고 즉시 상당한 세금 공제를 생성하기 위해 투자된 비교적 많은 액수의 자금을 즉시 얻기 위한 투자. 이것은 귀하의 총 부채가 원래 모기지 부채를 초과하여 증가할 것이기 때문에 재무 전문가와 상의하여 신중하게 검토해야 하는 추가 레버리지입니다.

일반적인 오해

많은 금융 전문가와 금융 저널리스트는 Smith Maneuver를 "모기지를 미리 상환하기 위해 자산을 판매한 다음 다시 투자하기 위해 동일한 금액을 다시 빌리는 것"이라고 설명했습니다. 이것은 Smith Maneuver가 아닙니다. 그것은 부채 스왑 가속기입니다.

또 다른 일반적인 오해는 투자 포트폴리오 성장률이 손익분기점을 맞추기 위해 신용 한도에서 지불한 이자율과 최소한 같아야 한다는 것입니다. 투자 대출/신용 한도가 공제 가능하므로 실제 지불되는 이자율은 명시된 이자율보다 낮습니다.

또한 귀하의 투자 포트폴리오는 공제 가능한 신용 한도에 대한 이자를 충당하기에 충분한 수입을 창출해야 한다고 자주 언급되었습니다. 그러나 정기 모기지 지불의 효율성 증가는 지속적으로 증가하는 공제 이자 비용을 충당하기에 충분합니다. 주택 소유자는 이자를 지불하기 위해 주머니에서 나올 필요도 없고 투자 포트폴리오에서 수입을 받을 필요도 없습니다.

스미스 기동의 단점

엄청나게 복잡한 전략은 아니지만 Smith Maneuver를 시도하는 데는 몇 가지 잠재적인 단점이 있습니다. The Smith Maneuver를 직접 설정하고 운영하는 것은 부적절한 자금 조달, 부적절한 투자, 잘못된 세금 보고로 이어질 수 있어 Smith Maneuver 전략의 잠재력을 최대화하지 못하게 할 수 있습니다. 금융 전문가와 상의해야 합니다. 고려해야 할 다른 문제는 레버리지, 시장, 투자, 이자율 및 행동 위험입니다. 귀하의 위험 허용 범위, 재무 원칙, 투자 기간 및 경제의 일반적인 상태에 따라 Smith Maneuver가 귀하에게 적합할 수도 있고 적합하지 않을 수도 있습니다.

이 전략의 결과 중 하나는 투자 포트폴리오에 의해 상쇄되지만 차용인의 순 부채는 상환되지 않고( 기존 모기지 e 의 경우처럼) 수년 후에도 그대로 유지된다는 것 입니다. 또한 신용 한도에서 지급되는 순이자율이 차용인의 투자 포트폴리오에 재투자하여 발생하는 수익보다 높을 수도 있습니다. 마지막으로 Smith Maneuver 시도에 관심이 있는 개인은 집값이 급격히 떨어질 경우 재정적 결과를 고려해야 합니다. 주택의 실제 시장 가치보다 대출 금액이 높은 상황을 의미하는 모기지론에 물에 잠길 가능성이 있습니다.

Smith Consulting Group Ltd.(SCGL)는 Smith Manoeuvre의 개발자인 Fraser Smith에 의해 설립되었지만 2011년 그가 세상을 떠난 후 그의 아들 Robinson이 인수했습니다. 2019년, 로빈슨

은 전략에 대한 자신의 저서 **재정적 자유를 위한 모기지 마스터(Master Your Mortgage for Financial Freedom)**를 출판하고 캐나다 전역의 캐나다 주택 소유자를 교육하기 시작했습니다. 이 책의 출판과 함께 SCGL은 캐나다 주택 소유자가 현지에서 특별히 훈련된 금융 전문가를 이용할 수 있도록 하기 위해 The Smith Maneuver Certified Professional Accreditation Program을 개발했습니다. SCGL은 https://smithmanoeuvre.com/info-request/에서 Smith Maneuver Certified Professional과 연결되기를 원하는 캐나다 주택 소유자를 위한 무료 추천 서비스를 제공합니다.

하이라이트

• 재무 계획 전략으로서 Smith Maneuver는 주택 소유자가 모기지에 대해 지불하는 이자를 세금 공제 가능한 투자 대출 이자로 전환하는 것을 포함합니다.

• Smith Maneuver는 캐나다에서 주거 모기지 이자를 효과적으로 공제하는 법적 세금 전략입니다.

• Smith Maneuver의 경우 차용인은 기존 모기지와 약간 다른 상환 가능한 모기지를 받아야 합니다.