Manewr Smitha

Co to jest manewr Smitha?

Manewr Smitha to prawna strategia podatkowa, która skutecznie umożliwia odliczanie odsetek od kredytu hipotecznego w Kanadzie. W Stanach Zjednoczonych wielu właścicieli domów jest w stanie odliczyć część swoich odsetek od kredytu hipotecznego, zgłaszając je na formularzu Schedule A podczas rozliczania podatku dochodowego. Jednak w Kanadzie odsetki od kredytu hipotecznego na miejsce zamieszkania nie podlegają odliczeniu od podatku i muszą być opłacane w dolarach po opodatkowaniu. Dzieje się tak, ponieważ w Kanadzie, kiedy ktoś pożycza pieniądze, aby zainwestować z uzasadnionym oczekiwaniem uzyskania dochodu, podatnik może odliczyć związane z tym odsetki od dochodu. Jednak pożyczka na zakup głównego miejsca zamieszkania nie jest uważana za pożyczkę podlegającą odliczeniu, ponieważ nie ma uzasadnionego oczekiwania, że będzie generować dochód z domu, w którym się mieszka.

Korzystając z Manewru Smitha, właściciele domów mogą odliczyć swoje odsetki od podatku, otrzymywać zwiększone roczne zwroty podatku, skrócić liczbę lat spłacanych kredytów hipotecznych i zwiększyć swoją wartość netto. Jako strategia planowania finansowego, Manewr Smitha polega na zamianie odsetek, które właściciel domu płaci od kredytu hipotecznego na odsetki od kredytu inwestycyjnego, które można odliczyć od podatku.

Jak działa manewr Smitha

planista finansowy z Vancouver Island w Kanadzie, opracował Manewr Smitha w latach 80. i spopularyzował go w książce o tym samym tytule, opublikowanej w 2002 roku. taktyki, polegającej na tym, że nie wiąże się z nabywaniem dodatkowego zadłużenia i może potencjalnie prowadzić do zwrotu podatku,. szybszej spłaty kredytu hipotecznego i większego portfela emerytalnego.

W Kanadzie, mimo że odsetki od kredytu hipotecznego nie podlegają odliczeniu od podatku, odsetki zapłacone od pożyczek na inwestycje są odliczane od podatku. (Ważne jest, aby pamiętać, że nie obejmuje to pożyczek zaciągniętych na inwestycje dokonane w zarejestrowanych planach, takich jak zarejestrowane plany oszczędności emerytalnych (RRSP) i inne konta wolne od podatku, ponieważ są już korzystne podatkowo.)

W przypadku Manewru Smitha kredytobiorca musi uzyskać spłacalny kredyt hipoteczny,. który różni się nieco od tradycyjnego kredytu hipotecznego. Kredyt hipoteczny, z którego można skorzystać, składa się z kredytu hipotecznego i linii kredytowej – zwanej HELOC lub linią kredytową pod zastaw domu – połączonych razem. HELOC pozwala pożyczyć do pewnego procentu wartości Twojego pokoju.

Podstawowa zasada The Smith Maneuver dotyczy inwestowania tak wcześnie, jak to możliwe, tak często, jak to możliwe i jak najwięcej, aby skorzystać ze złożonego wzrostu, zamiast pozwolić, aby kapitał własny w domu rósł z biegiem czasu, gdy był niszczony przez inflacja, brak zwrotu i rezygnacja z korzyści wynikających ze złożonego wzrostu i możliwości odliczania podatku.

Każdego miesiąca, gdy ten kredytobiorca spłaca spłatę kredytu hipotecznego, całkowita kwota kapitału kredytu hipotecznego spłacana w tym miesiącu jest jednocześnie ponownie pożyczana w ramach linii kredytowej i inwestowana w kwalifikującą się inwestycję. Dług netto tego kredytobiorcy pozostaje taki sam, ponieważ na każdy dolar kwoty głównej kredytu hipotecznego, który jest spłacany kredytodawcy, w ramach linii kredytowej pożyczany jest kolejny dolar.

Dla inwestora, który próbuje Manewru Smitha, środki z linii kredytowej są inwestowane, prawdopodobnie przy wyższej realnej stopie zwrotu niż oprocentowanie linii kredytowej. Jedna z zalet strategii wynika z faktu, że odsetki od linii kredytowej w tej sytuacji podlegają odliczeniu od podatku. Zatem, jeśli deklarowana stopa oprocentowania wynosi 6%, to jeśli podatnik korzysta z krańcowej stawki podatkowej 40%, rzeczywista stopa procentowa wynosi tylko 3,6% (stopa procentowa*[1-MTR]). Jeśli strategia jest realizowana prawidłowo, teoretycznie powinna skutkować zwrotem podatku, gdy pożyczkobiorca rozlicza podatek dochodowy w Kanadzie.

Dla tych kanadyjskich podatników, którzy pracują na własny rachunek i nie są opodatkowani u źródła, można obliczyć kwotę ulgi podatkowej oferowanej przez strategię. Wreszcie kredytobiorca może wykorzystać zwrot podatku na spłatę kredytu hipotecznego, a następnie uzyskać dostęp do uzyskanego kredytu do zainwestowania. Poza wpłatami do portfela inwestycyjnego, które co miesiąc zwiększają zainwestowaną kwotę oraz inwestycją z tytułu zastosowania ulgi, amortyzacja hipoteki niepodlegającej odliczeniu jest pomniejszona z powodu rocznych przedpłat hipotecznych.

Manewr Smitha nie wymaga comiesięcznego wydawania przez właściciela domu żadnych dodatkowych środków, a zatem nie wymaga obniżenia standardu jego życia, podobnie jak inne strategie inwestycyjne, takie jak zwiększenie składek na inwestycje zarejestrowane, inwestycje nierejestrowane, czy konwencjonalne metody przyspieszenia likwidacji zadłużenia hipotecznego. Jest to po prostu proces, który umożliwia właścicielowi domu więcej niż jednokrotne wykorzystanie istniejącej miesięcznej spłaty kredytu hipotecznego. Zamiast spłaty kredytu hipotecznego przeznaczonego tylko na obsługę odsetek od kredytu hipotecznego i zmniejszenie kwoty niepodlegającego odliczeniu zadłużenia wobec domu, wdrożenie strategii zmniejsza również rachunki podatkowe właściciela domu i pozwala na zwiększenie portfela inwestycyjnego.

Opisany powyżej proces znany jest jako Manewr Plain Jane Smith i reprezentuje strategię w jej najbardziej podstawowej formie. Istnieje jednak szereg akceleratorów, które mogą przyspieszyć uzyskiwanie ulg podatkowych, eliminację zadłużenia hipotecznego niepodlegającego odliczeniu oraz akumulację aktywów inwestycyjnych

Akceleratory

Istnieje wiele akceleratorów, z których niektóre lub wszystkie mogą być dostępne dla właściciela domu:

Po przeanalizowaniu wpływu opodatkowania na spłatę, Swap zadłużenia obejmuje umorzenie opłaconych aktywów inwestycyjnych (fundusze inwestycyjne, akcje itp.) w celu wcześniejszej spłaty kredytu hipotecznego, a następnie ponowne pożyczenie tej samej kwoty, która może być wykorzystana do odkup dokładnie tę samą inwestycję (rozważ powierzchowne zasady dotyczące strat) lub inną inwestycję. Można to również zrobić z gotówką w kasie. Do wdrożenia tego akceleratora nie jest wymagana dodatkowa gotówka z własnej kieszeni, która nie zmienia całkowitego zadłużenia ani zainwestowanej kwoty właściciela domu, ale znacznie zmniejsza amortyzację kredytu hipotecznego nie podlegającego odliczeniu i zwiększa ulgę podatkową.
Akcelerator przekierowania przepływów pieniężnych polega na przekierowywaniu środków, które są konsekwentnie inwestowane, być może co miesiąc, najpierw na przedpłatę kredytu hipotecznego. Tę samą kwotę przedpłaconą z góry można następnie ponownie pożyczyć na inwestycję, zwiększając w ten sposób odliczenia podatkowe i zmniejszając amortyzację. Nie jest wymagany dodatkowy przepływ gotówki.
** Akcelerator DRiP ** polega na zatrzymaniu automatycznego reinwestowania wszelkich dywidend z istniejących inwestycji i zamiast tego bierze je jako gotówkę na przedpłatę kredytu hipotecznego, ponownie pożycza tę samą kwotę, a następnie kupuje dokładnie tę samą inwestycję, która wysłała dystrybucję lub inną inwestycję . Nie jest wymagana dodatkowa gotówka od właściciela domu, ale przyspieszy to wygenerowanie ulgi podatkowej i zmniejszenie amortyzacji. Nie ma zmiany w sposobie opodatkowania dywidend = niezależnie od tego, czy są pobierane w gotówce, czy automatycznie reinwestowane.
Zazwyczaj ci, którzy są właścicielami firmy w Kanadzie (wynajem nieruchomości lub prowadzenie działalności w domu), będą bezpośrednio opłacać wydatki biznesowe z przychodów firmy. Akcelerator Cash Flow Dam polega najpierw na wykorzystaniu przychodów z tytułu własności do wcześniejszej spłaty kredytu hipotecznego w głównym miejscu zamieszkania, a następnie ponownym pożyczeniu tych środków na pokrycie kosztów prowadzenia działalności. Nie są wymagane żadne dodatkowe przepływy pieniężne od właściciela domu, ale generowanie odliczeń podatkowych jest przyspieszone, a dług hipoteczny niepodlegający odliczeniu jest eliminowany znacznie szybciej niż w innym przypadku, biorąc pod uwagę, że miesięczne dochody z tytułu własności mogą czasami być znaczące.
Po refinansowaniu na odpowiedni kredyt hipoteczny, właściciel domu może mieć dostęp do natychmiastowego kredytu. Część lub całość tego kredytu można wykorzystać na zainwestowanie w kwalifikujące się

inwestycja, aby natychmiast uzyskać stosunkowo dużą sumę zainwestowanych środków, aby jak najlepiej wykorzystać złożony wzrost i natychmiast wygenerować znaczne ulgi podatkowe. Jest to dodatkowa dźwignia, ponieważ całkowite zadłużenie wzrośnie powyżej pierwotnego zadłużenia hipotecznego, które należy dokładnie zbadać po konsultacji z finansistami.

Wspólne nieporozumienia

Wielu specjalistów finansowych i dziennikarzy finansowych opisało The Smith Maneuver jako „sprzedaż aktywów w celu spłaty kredytu hipotecznego, a następnie ponowne pożyczanie tej samej kwoty, aby ponownie zainwestować”. To nie jest Manewr Smitha; jest to akcelerator wymiany długu.

Innym powszechnym błędem jest to, że tempo wzrostu portfela inwestycyjnego musi być co najmniej równe oprocentowaniu linii kredytowej, aby osiągnąć próg rentowności. Przy odliczeniu kredytu inwestycyjnego/linii kredytowej realna stopa spłacanych odsetek jest niższa niż podana stopa procentowa.

Często stwierdzano również, że Twój portfel inwestycyjny musi generować dochód wystarczający do obsługi odsetek od kredytu podlegającego odliczeniu. Jednak rosnąca efektywność regularnej spłaty kredytu hipotecznego wystarcza do bieżącej obsługi rosnących kosztów odsetek. Właściciel domu nie musi wychodzić z kieszeni ani otrzymywać dochodu z portfela inwestycyjnego, aby spłacać odsetki.

Wady Manewru Smitha

Chociaż nie jest to niezwykle skomplikowana strategia, próba manewru Smitha ma pewne potencjalne wady. Samodzielne założenie i prowadzenie The Smith Maneuver może prowadzić do niewłaściwego finansowania, nieodpowiednich inwestycji i nieprawidłowej sprawozdawczości podatkowej, co może prowadzić do niemaksymalizacji potencjału strategii Smith Maneuver. Należy zasięgnąć opinii specjalistów finansowych. Inne kwestie, które należy wziąć pod uwagę, to dźwignia finansowa, ryzyko rynkowe, inwestycyjne, stopy procentowej i ryzyko behawioralne. W zależności od tolerancji ryzyka, dyscypliny finansowej, horyzontu inwestycyjnego i ogólnego stanu gospodarki, Manewr Smitha może, ale nie musi być dla Ciebie odpowiedni.

Jedną z konsekwencji tej strategii jest to, że pomimo skompensowania portfelem inwestycyjnym, dług netto kredytobiorcy pozostaje taki sam po wielu latach, a nie jest spłacany (jak miałoby to miejsce w przypadku tradycyjnej hipoteki ). Możliwe jest również, że oprocentowanie netto zapłaconej linii kredytowej może być wyższe niż zwrot generowany z reinwestycji dokonanych w portfelu inwestycyjnym kredytobiorcy. Wreszcie, osoby zainteresowane próbą Manewru Smitha powinny wziąć pod uwagę konsekwencje finansowe, jeśli wartość ich domu miałaby gwałtownie spaść. Niewykluczone, że spłacają kredyt hipoteczny pod wodą, co odnosi się do sytuacji, w której kwota kredytu jest wyższa niż rzeczywista wartość rynkowa domu.

Smith Consulting Group Ltd. (SCGL) została założona przez Frasera Smitha, twórcę The Smith Manoeuvre, ale po jego śmierci w 2011 roku została przejęta przez jego syna Robinsona. W 2019 roku Robinson

opublikował swoją własną książkę o strategii Opanuj swój kredyt hipoteczny dla wolności finansowej i rozpoczął edukację kanadyjskich właścicieli domów w całej Kanadzie. W związku z publikacją książki SCGL opracował program akredytacji certyfikowanych profesjonalistów Smith Maneuver, aby zapewnić kanadyjskim właścicielom domów dostęp do lokalnych, specjalnie przeszkolonych specjalistów finansowych. SCGL oferuje bezpłatną usługę skierowania dla kanadyjskich właścicieli domów, którzy chcą zostać połączeni z certyfikowanymi specjalistami Smith Maneuver pod adresem https://smithmanoeuvre.com/info-request/.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

Jako strategia planowania finansowego, Manewr Smitha polega na zamianie odsetek, które właściciel domu płaci od kredytu hipotecznego na odsetki od kredytu inwestycyjnego, które można odliczyć od podatku.
The Smith Maneuver to prawna strategia podatkowa, która skutecznie umożliwia odliczanie odsetek od kredytu hipotecznego w Kanadzie.
W przypadku Manewru Smitha kredytobiorca musi uzyskać spłacalny kredyt hipoteczny, który różni się nieco od tradycyjnego kredytu hipotecznego.