Smithin ohjaus

Mikä on Smithin ohjaus?

Smith Maneuver on laillinen verostrategia, joka tekee asuntolainan koroista vähennyskelpoisen Kanadassa. Yhdysvalloissa monet asunnonomistajat voivat vähentää osan asuntolainan koroista ilmoittamalla sen A-lomakkeella, kun he ilmoittavat tuloveronsa. Kanadassa henkilökohtaisen asuinpaikkasi asuntolainakorot eivät kuitenkaan ole verotuksessa vähennyskelpoisia, ja ne on maksettava verojen jälkeen. Tämä johtuu siitä, että kun Kanadassa lainataan sijoittaakseen kohtuullisen tulon odotuksena, veronmaksaja voi vähentää siihen liittyvän koron tuloista. Lainaamista ensisijaisen asunnon hankkimiseksi ei kuitenkaan pidetä vähennyskelpoisena lainana, koska ei ole kohtuullista olettaa saada tuloja kodista, jossa asutaan.

Smith Maneuveria käyttämällä asunnonomistajat voivat tehdä koroistaan verovähennyskelpoisia, saada korotettuja vuosittaisia veronpalautuksia, vähentää asuntolainavuosien määrää ja kasvattaa nettovarallisuuttaan. Taloussuunnittelustrategiana Smith Maneuver sisältää asunnonomistajan asuntolainasta maksamien korkojen muuntamisen verotuksessa vähennyskelpoisiksi investointilainakoroksi.

Kuinka Smith Maneuver toimii

Fraser Smith, Kanadan Vancouver Islandilla toimiva rahoitussuunnittelija, kehitti Smith Maneuverin 1980-luvulla ja teki sen suosituksi samannimisessä kirjassa, joka julkaistiin vuonna 2002. Smith viittaa tähän toimintatapaan velan muuntostrategiana eikä vipuvaikutuksena. taktiikkaa sillä perusteella, että siihen ei liity lisävelkojen hankkimista ja se voi mahdollisesti johtaa veronpalautuksiin,. nopeampiin asuntolainan takaisinmaksuun ja suurempaan eläkesalkkuun.

Kanadassa, vaikka asuntolainan korot eivät ole verovähennyskelpoisia, investointilainoista maksetut korot on verovähennyskelpoisia. (On tärkeää huomata, että tämä ei koske lainoja, jotka on otettu rekisteröityihin järjestelyihin tehtyihin sijoituksiin, kuten rekisteröityihin eläkesäästöihin (RRSP) ja muihin verovapaisiin tileihin, koska ne ovat jo veroetuisia.)

Smith Maneuveria varten lainanottajan on hankittava palautettavissa oleva asuntolaina,. joka on hieman erilainen kuin perinteinen asuntolaina. Takaisin saatava asuntolaina koostuu asuntolainasta ja luottorajasta , jota kutsutaan HELOCiksi tai kotipääomalainaksi, jotka on yhdistetty yhteen. HELOCin avulla voit lainata tietyn prosenttiosuuden huoneesi arvosta.

The Smith Maneuverin perusperiaatteena on sijoittaa mahdollisimman aikaisin, niin usein ja mahdollisimman paljon, jotta saadaan hyödynnettyä yhdistelmäkasvua sen sijaan, että oman kodin pääoman annettaisiin kasvaa ajan myötä, samalla kun sitä heikennetään. inflaatio, tuottoa saamatta jääminen ja yhdistelmäkasvun ja verovähennyskelpoisuuden eduista luopuminen.

Joka kuukausi, kun tämä lainanottaja maksaa asuntolainan maksunsa, kyseisenä kuukautena maksettava asuntolainan pääoman kokonaismäärä lainataan samanaikaisesti uudelleen luottolimiitillä ja sijoitetaan kelpoiseen sijoitukseen. Tämän lainanottajan nettovelka pysyy samana, koska jokaista lainanantajalle maksettavaa asuntolainan pääoman dollaria kohden lainataan toinen dollari luottolimiitin mukaisesti.

Smith Maneuveria yrittävälle sijoittajalle luottorajan varat sijoitetaan oletettavasti korkeammalla todellisella tuotolla kuin luottolimiitillä maksettu korko . Yksi strategian etu johtuu siitä, että luottolimiitin korkomaksut ovat tässä tilanteessa verotuksessa vähennyskelpoisia. Jos siis ilmoitettu lainakorko on 6 %, niin jos veronmaksajalla on 40 % marginaaliverokanta, reaali korko on vain 3,6 % (korko*[1-MTR]). Jos strategia toteutetaan oikein, sen pitäisi teoriassa johtaa veronpalautukseen, kun lainanottaja ilmoittaa tuloveronsa Kanadaan.

Niille kanadalaisille veronmaksajille, jotka ovat itsenäisiä ammatinharjoittajia ja joita ei veroteta lähteellä, voidaan laskea strategian tarjoaman verohelpotuksen määrä. Lopuksi lainanottaja voi käyttää veronpalautuksensa maksaakseen asuntolainansa ja sitten käyttää saatavaa käytettävissä olevaa luottoa sijoittaakseen. Lukuun ottamatta sijoitussalkun kuukausittaisia sijoituksia kasvattavia panoksia ja verohelpotuksen soveltamisesta aiheutuvaa sijoitusta, vähennyskelvottoman asuntolainan lyhennys pienenee vuosittaisten asuntolainaennakkomaksujen vuoksi.

Smith Maneuver ei vaadi lisärahoitusta asunnonomistajalta kuukausittain, eikä siksi vaadi heidän elintasoaan alentamista, kuten eivät myöskään muut sijoitusstrategiat, kuten maksujen lisääminen rekisteröityihin sijoituksiin, rekisteröimättömiin sijoituksiin, tai perinteisiä menetelmiä asuntolainavelan poistamisen nopeuttamiseksi. Se on yksinkertaisesti prosessi, jonka avulla asunnonomistaja voi laittaa nykyisen kuukausittaisen asuntolainamaksunsa toimimaan useammin kuin kerran. Sen sijaan, että asuntolainan maksu menisi vain asuntolainan korkojen hoitoon ja vähennyskelvottoman asunnon velan vähentämiseen, strategian toteuttaminen vähentää myös asunnonomistajan verolaskua ja mahdollistaa sijoitussalkun kasvattamisen.

Yllä kuvattu prosessi tunnetaan nimellä The Plain Jane Smith Maneuver ja se edustaa strategiaa sen perusmuodossa. On kuitenkin olemassa useita kiihdyttimiä, jotka voivat nopeuttaa verovähennysten ansaitsemista, vähennyskelvottoman asuntolainavelan poistamista ja sijoitusomaisuuden kertymistä

Kiihdyttimet

On olemassa useita kiihdyttimiä, joista osa tai kaikki voivat olla asunnonomistajan käytettävissä:

Kun on tarkasteltu verotuksen vaikutusta lunastukseen, velanvaihtosopimuksessa lunastetaan maksetut sijoitusomaisuudet (sijoitusrahastot, osakkeet jne.) asuntolainan takaisinmaksua varten ja sitten lainataan uudelleen sama summa, jota voidaan käyttää ostaa takaisin täsmälleen sama sijoitus (harkitaan pinnallisia tappiosääntöjä) tai eri sijoitus. Sen voi tehdä myös käteisellä. Tämän kiihdytin ei vaadi ylimääräistä käteistä taskusta, sillä se ei näe muutosta asunnonomistajan kokonaisvelassa tai sijoitetussa määrässä, mutta vähentää merkittävästi vähennyskelvottoman asuntolainan lyhennystä ja lisää verohelpotuksia.
Cash Flow Diversion -kiihdyttimessä johdonmukaisesti, ehkä kuukausittain, sijoitetut varat ohjataan ensin asuntolainan ennakkomaksuksi. Sama ennakkomaksusumma voidaan sitten lainata uudelleen investointeja varten, mikä lisää verovähennyksiä ja pienentää lyhennyksiä. Ylimääräistä kassavirtaa ei tarvita.
DRiP-kiihdytin tarkoittaa, että olemassa olevista sijoituksista saatavien osinkojen automaattinen uudelleensijoittaminen lopetetaan ja sen sijaan otetaan ne käteisenä asuntolainan takaisinmaksuun, saman summan takaisinmaksuun ja sitten joko täsmälleen saman sijoituksen ostamiseen, joka lähetti voitonjaon, tai toisen sijoituksen. . Asunnonomistajalta ei vaadita ylimääräistä rahaa, mutta tämä nopeuttaa verohelpotuksen syntymistä ja poistojen pienentämistä. Osinkojen verotustapa ei muutu = otetaanko ne käteisenä vai sijoitetaanko ne automaattisesti uudelleen.
Tyypillisesti ne, jotka omistavat omistusyrityksen Kanadassa (vuokrakiinteistön tai kotiyrityksen), maksavat suoraan liiketoiminnan kulut liiketoiminnan tuloilla. Cash Flow Dam -kiihdytin sisältää ensin omistustulojen käyttämisen ensisijaisen asuntolainansa ennakkomaksuun, minkä jälkeen nämä varat lainataan uudelleen yrityskulujen maksamiseksi. Asunnonomistajalta ei vaadita ylimääräistä kassavirtaa, mutta verovähennysten syntyminen nopeutuu ja vähennyskelvoton asuntolainavelka eliminoituu paljon nopeammin kuin muuten otetaan huomioon, että kuukausittaiset omistustulot voivat joskus olla merkittäviä.
Uudelleenrahoitettuaan sopivaan asuntolainaan asunnonomistaja voi saada heti saatavilla olevaa luottoa. Osa tai kaikki tästä hyvityksestä voidaan nostaa sijoittaaksesi kelpoisuuteen

investoimalla saadaksesi välittömästi suhteellisen suuren summan sijoitettuja varoja, jotta saadaan mahdollisimman paljon hyötyä yhdistelmäkasvusta ja saadaan välittömästi merkittäviä verovähennyksiä. Tämä on lisävipuvaikutus, koska kokonaisvelkasi kasvaa alkuperäisen asuntolainavelan yläpuolelle, ja sitä tulee tutkia huolellisesti neuvotellen rahoitusalan ammattilaisten kanssa.

Yleisiä väärinkäsityksiä

Monet talousalan ammattilaiset ja taloustoimittajat ovat kuvailleet The Smith Maneuveria "omaisuuden myymiseksi asuntolainan ennakkomaksua varten ja saman summan lainaamiseksi uudelleen sijoittamista varten". Tämä ei ole The Smith Maneuver; se on Debt Swap -kiihdytin.

Toinen yleinen harhakäsitys on, että sijoitussalkun kasvuvauhdin on oltava vähintään yhtä suuri kuin luottolimiitillä maksettu korko, jotta se kannattaisi. Kun investointilaina/luottoraja on vähennyskelpoinen, maksettu reaalikorko on ilmoitettua korkoa alhaisempi.

Usein on myös todettu, että sijoitussalkkusi tulee tuottaa riittävästi tuloja omavastuuluoton korkojen hoitamiseen. Säännöllisen asuntolainan maksun tehostuminen riittää kuitenkin jatkuvasti palvelemaan kasvavaa omavastuukorkokulua. Asunnonomistajan ei tarvitse tulla omasta pussistaan eikä saada tuloja sijoitussalkusta koronmaksujen suorittamiseksi.

Smith Maneuverin haitat

Vaikka se ei olekaan uskomattoman monimutkainen strategia, Smith Maneuverin yrittämisessä on joitain mahdollisia haittoja. Smith Maneuverin perustaminen ja käyttäminen voi johtaa sopimattomaan rahoitukseen, sopimattomiin investointeihin ja virheelliseen veroraportointiin, mikä voi johtaa siihen, ettei Smith Maneuver -strategiansa potentiaalia pystytä maksimoimaan. Talousalan ammattilaisia kannattaa kuulla. Muita huomioitavia asioita ovat vipuvaikutus, markkina-, sijoitus-, korko- ja käyttäytymisriskit. Riippuen riskinsietokyvystäsi, taloudellisesta kurinalaisuudestasi, sijoitushorisontistasi ja yleisestä talouden tilasta, Smith Maneuver voi olla sinulle sopiva tai ei.

Strategian yksi seuraus on, että vaikka lainanottajan nettovelka korvataan sijoitussalkulla, se pysyy samana useiden vuosien jälkeen sen sijaan, että se maksettaisiin takaisin (kuten tavanomaisen asuntolainauksen tapauksessa ). On myös mahdollista, että luottolimiitille maksettu nettokorko voi olla korkeampi kuin lainanottajan sijoitussalkkuun tehtyjen uudelleensijoitusten tuotto. Lopuksi henkilöiden, jotka ovat kiinnostuneita yrittämään Smith Maneuveria, tulisi harkita taloudellisia seurauksia, jos heidän talonsa arvo laskee jyrkästi. On mahdollista, että he voivat joutua veden alle asuntolainaansa, mikä viittaa tilanteeseen, jossa lainasumma on suurempi kuin asunnon todellinen markkina-arvo.

Smith Consulting Group Ltd:n (SCGL) perusti Fraser Smith, The Smith Manoeuvren kehittäjä, mutta hänen kuoltuaan vuonna 2011 sen otti hänen poikansa Robinson. Vuonna 2019 Robinson

julkaisi oman kirjansa strategiasta, Master Your Mortgage for Financial Freedom, ja alkoi kouluttaa kanadalaisia asunnonomistajia kaikkialla Kanadassa. Kirjan julkaisemisen yhteydessä SCGL kehitti Smith Maneuver Certified Professional Accreditation -ohjelman varmistaakseen, että kanadalaisilla asunnonomistajilla on pääsy paikallisiin, erityisesti koulutettuihin talousalan ammattilaisiin. SCGL tarjoaa ilmaisen suosittelupalvelun kanadalaisille asunnonomistajille, jotka haluavat olla yhteydessä Smith Maneuver Certified Professionals -ammattilaisiin osoitteessa https://smithmanoeuvre.com/info-request/.

Kohokohdat

Taloussuunnittelustrategiana Smith Maneuver sisältää asunnonomistajan asuntolainasta maksamien korkojen muuntamisen verovähennyskelpoisiksi investointilainakoroksi.
Smith Maneuver on laillinen verostrategia, joka tekee asuntolainan korosta vähennyskelpoisen Kanadassa.
Smith Maneuveria varten lainanottajan on hankittava palautettavissa oleva asuntolaina, joka on hieman erilainen kuin perinteinen asuntolaina.