Breytileg bótaáætlun
Hvað er breytileg bótaáætlun?
Breytileg bótaáætlun er tegund eftirlaunaáætlunar þar sem útborgunin breytist eftir því hversu vel fjárfestingar áætlunarinnar standa sig. 401 (k) áætlanir eru eitt dæmi um breytilegan ávinning.
Skilningur á breytilegum ávinningsáætlun
Áætlanir með breytilegum bótum, einnig kallaðar framlagsskyldar áætlanir,. gera handhafa áætlunarinnar kleift að stjórna eigin reikningi. Aftur á móti veitir bótatryggð áætlun handhafa áætlunarinnar fyrirfram ákveðnar greiðslur við starfslok sem breytast ekki og byggjast á hæfisformúlu frekar en ávöxtun fjárfestinga.
Áætlanir með breytilegum bótum færa fjárfestingaráhættu frá vinnuveitanda til starfsmanns. Hugsanlegt er að starfsmaðurinn muni sitja uppi með minna fé frá breytilegum bótaáætlun ef hann velur lélegt fjárfestingarval. Hins vegar hefur hann einnig vald til að taka betri fjárfestingarval og enda með betri ávinning. Þess vegna er hæfni starfsmannsins til að taka snjallar fjárfestingarákvarðanir mikilvæg í áætlunum með breytilegum ávinningi.
Saga breytilegra bótaáætlana
Fólk hefur fjárfest á fjármálamörkuðum til að sjá fyrir eftirlaununum jafnlangt og í sögu kapítalismans sjálfs. American Express Company bauð starfsmönnum sínum fyrst lífeyrisáætlun árið 1875 og stofnaði þá fyrstu séreignaráætlunina í Bandaríkjunum.
Eftir því sem lífslíkur Bandaríkjamanna jukust um seint á nítjándu öld og snemma á tuttugustu öld, varð vandamálið um hvernig ætti að sjá fyrir eftirlaun meðlima vaxandi millistéttar sífellt mikilvægara. Þingið reyndi að hvetja til vaxtar séreignar með því að gera framlög til slíkra reikninga frádráttarbær frá 1920. Árið 1929 voru til 397 áætlanir í einkageiranum í Bandaríkjunum og Kanada.
Vöxtur lífeyrissjóða jókst í kjölfar seinni heimsstyrjaldarinnar, þegar verkalýðsfélög fóru að slá í gegn í miklum mæli og kröfðust úthlutunar lífeyris. Frá lokum síðari heimsstyrjaldarinnar til um það bil 1980, voru bótatryggðir lífeyrir, eða lífeyrir þar sem launþegum er tryggður fyrirfram ákveðinn hlunnindi til dauðadags, helsta form eftirlaunatrygginga fyrir bandaríska starfsmenn.
Þrýstingur hámarksávöxtunar
En svona lífeyrisgreiðslur settu mikla þrýsting á bandarísk fyrirtæki, sem stóðu frammi fyrir aukinni samkeppni frá erlendum keppinautum og frá hluthöfum sem heimtuðu hámarksávöxtun. Þetta leiddi til þess að einkageirinn treysti meira á breytilegar bætur, þar sem framlag frá fyrirtækinu er skilgreint, en raunveruleg útborgun fer eftir því hvernig lífeyrisfjárfestingar standa sig.
Frá því snemma á níunda áratugnum hefur aðgengi starfsmanna að bótatengdum áætlunum minnkað. Samkvæmt National Compensation Survey sem gerð var af skrifstofu Vinnumálastofnunar, árið 2020, tóku aðeins 15% starfsmanna í einkageiranum þátt í bótatengdum áætlunum. Til samanburðar höfðu um 65% starfsmanna í einkageiranum aðgang að iðgjaldatryggingu.
Hápunktar
Framlagsáætlanir eins og 401(k)s eru algengt dæmi um breytilega bótaáætlun.
Þótt breytileg bótaáætlanir geti skilað meiri langtímaávöxtun en föstum bótatengdum áætlunum, útsetja þau einnig reikningshafa fyrir markaðsáhættu.
Breytileg bótaáætlun vísar til tegundar viðurkenndrar áætlunar, svo sem eftirlaunareiknings, þar sem verðmæti þeirra sveiflast með markaðsvirði fjárfestinga sinna.
