Değişken Fayda Planı
Değişken Fayda Planı Nedir?
Değişken fayda planı, planın yatırımlarının ne kadar iyi performans gösterdiğine bağlı olarak ödemenin değiştiği bir emeklilik planı türüdür. 401(k) planları değişken faydaya bir örnektir.
Değişken Fayda Planını Anlama
Tanımlanmış katkı planları olarak da adlandırılan değişken fayda planları, plan sahibinin kendi hesabını yönetmesine olanak tanır. Buna karşılık, tanımlanmış bir fayda planı,. plan sahibine, emeklilikte değişmeyen ve yatırım getirileri yerine uygunluk formülüne dayanan önceden belirlenmiş ödemeler sağlar.
Değişken fayda planları, yatırım riskini işverenden çalışana kaydırır. Kötü yatırım tercihleri yaparsa, çalışanın değişken fayda planından daha az para alması olasıdır. Bununla birlikte, üstün yatırım seçimleri yapma ve daha iyi faydalar elde etme gücüne de sahiptir. Bu nedenle, çalışanın akıllı yatırım kararları verme yeteneği, değişken fayda planlarında kritik öneme sahiptir.
Değişken Fayda Planlarının Tarihçesi
Kapitalizmin tarihi kadar uzun bir süredir insanlar emekliliklerini sağlamak için finansal piyasalara yatırım yapıyorlar. American Express Company, çalışanlarına ilk olarak 1875'te bir emeklilik planı sunarak Amerika Birleşik Devletleri'ndeki ilk bireysel emeklilik planını kurdu.
On dokuzuncu yüzyılın sonlarında ve yirminci yüzyılın başlarında Amerikalıların yaşam beklentisi arttıkça , büyüyen orta sınıfın üyelerinin emekliliğinin nasıl sağlanacağı sorunu artan bir önem kazandı. Kongre, 1920'lerde bu tür vergiden düşülebilir hesaplara katkıda bulunarak özel emekli maaşlarının büyümesini teşvik etmeye çalıştı. 1929'da Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada'da 397 özel sektör planı mevcuttu.
Emeklilik planlarının büyümesi, İkinci Dünya Savaşı'nın ardından, sendikaların emekli maaşlarının sağlanmasını talep ederek çok sayıda greve başlamasıyla patladı. İkinci Dünya Savaşı'nın sonundan yaklaşık 1980'e kadar, tanımlanmış fayda emekli maaşları veya bir işçinin ölümüne kadar önceden belirlenmiş bir dizi yardımın garanti edildiği bir emekli maaşı, Amerikan işçileri için önemli bir emeklilik güvencesi biçimiydi.
Maksimum Getirilerin Baskısı
maksimum getiri talep eden hissedarlardan artan rekabetle karşı karşıya kalan Amerikan şirketleri üzerinde büyük baskı oluşturuyor . Bu, özel sektörü, şirketin katkısının tanımlandığı, ancak gerçek ödemenin emeklilik yatırımlarının nasıl performans gösterdiğine bağlı olduğu değişken fayda planlarına daha fazla güvenmeye yol açtı.
1980'lerin başından beri, işçilerin tanımlanmış fayda planlarına erişimi azaldı. Çalışma İstatistikleri Bürosu tarafından yürütülen Ulusal Tazminat Anketine göre, 2020'de özel sektör çalışanlarının yalnızca %15'i tanımlanmış fayda planlarına katıldı. Karşılaştırıldığında, özel sektör çalışanlarının yaklaşık %65'inin tanımlanmış bir katkı planına erişimi vardı.
##Öne çıkanlar
401(k)s gibi tanımlanmış katkı planları, değişken fayda planının yaygın bir örneğidir.
Değişken fayda planları, sabit tanımlanmış fayda planlarından daha uzun vadeli getiriler üretebilirken, hesap sahiplerini de piyasa riskine maruz bırakır.
Değişken fayda planı, değeri yatırımlarının piyasa değeriyle dalgalanan emeklilik hesabı gibi nitelikli bir plan türünü ifade eder.
