Pelan Faedah Boleh Ubah
Apakah Pelan Faedah Boleh Ubah?
Pelan faedah berubah-ubah ialah sejenis pelan persaraan di mana pembayaran berubah bergantung pada prestasi pelaburan pelan tersebut. Pelan 401 (k) adalah satu contoh manfaat berubah.
Memahami Pelan Faedah Boleh Ubah
Pelan faedah boleh ubah, juga dipanggil pelan caruman tertakrif,. membenarkan pemegang pelan mengurus akaunnya sendiri. Sebaliknya, pelan faedah tertakrif menyediakan pemegang pelan bayaran yang telah ditetapkan semasa bersara yang tidak berubah dan yang berdasarkan formula kelayakan dan bukannya pulangan pelaburan.
Pelan faedah boleh ubah mengalihkan risiko pelaburan daripada majikan kepada pekerja. Ada kemungkinan bahawa pekerja akan mendapat kurang wang daripada pelan faedah berubah-ubah jika dia membuat pilihan pelaburan yang lemah. Walau bagaimanapun, beliau juga mempunyai kuasa untuk membuat pilihan pelaburan yang unggul dan berakhir dengan faedah yang lebih baik. Oleh itu, keupayaan pekerja untuk membuat keputusan pelaburan yang bijak adalah penting dalam pelan faedah berubah-ubah.
Sejarah Pelan Manfaat Berubah
Orang ramai telah melabur dalam pasaran kewangan untuk menyediakan persaraan mereka selama sejarah kapitalisme itu sendiri. Syarikat American Express pertama kali menawarkan pekerjanya pelan pencen pada tahun 1875, menubuhkan pelan pencen swasta pertama di Amerika Syarikat.
Apabila jangka hayat rakyat Amerika meningkat sepanjang abad ke-19 dan awal abad ke-20, masalah bagaimana untuk menyediakan persaraan ahli kelas menengah yang semakin meningkat menjadi semakin penting. Kongres berusaha untuk menggalakkan pertumbuhan pencen swasta dengan membuat sumbangan kepada akaun yang boleh ditolak cukai pada tahun 1920-an. Menjelang 1929, terdapat 397 rancangan sektor swasta yang masih wujud di Amerika Syarikat dan Kanada.
Pertumbuhan pelan pencen meletup berikutan Perang Dunia Kedua, apabila kesatuan sekerja mula menyerang dalam jumlah besar, menuntut pemberian pencen. Dari penghujung Perang Dunia Kedua hingga kira-kira 1980, pencen faedah takrif, atau pencen di mana pekerja dijamin set faedah yang telah ditetapkan sehingga kematian, merupakan satu bentuk keselamatan persaraan utama bagi pekerja Amerika.
Tekanan Pulangan Maksimum
Tetapi jenis pencen ini memberi tekanan yang besar kepada syarikat Amerika, yang menghadapi peningkatan persaingan daripada pesaing asing, dan daripada pemegang saham yang menuntut pulangan maksimum. Ini menyebabkan sektor swasta lebih bergantung pada pelan faedah berubah-ubah, di mana sumbangan daripada syarikat ditakrifkan, tetapi pembayaran sebenar bergantung pada prestasi pelaburan pencen.
Sejak awal 1980-an, akses pekerja kepada pelan faedah yang ditentukan telah merosot. Menurut Tinjauan Pampasan Kebangsaan yang dijalankan oleh Biro Perangkaan Buruh, pada tahun 2020, hanya 15% pekerja sektor swasta mengambil bahagian dalam pelan faedah yang ditentukan. Sebagai perbandingan, kira-kira 65% pekerja sektor swasta mempunyai akses kepada pelan caruman yang ditentukan.
##Sorotan
Pelan caruman tertakrif seperti 401(k)s ialah contoh biasa pelan manfaat berubah-ubah.
Walaupun pelan manfaat berubah-ubah boleh menjana pulangan jangka panjang yang lebih besar daripada pelan faedah tetap, ia juga mendedahkan pemegang akaun kepada risiko pasaran.
Pelan manfaat berubah merujuk kepada jenis pelan yang layak, seperti akaun persaraan, yang nilainya berubah-ubah mengikut nilai pasaran pelaburannya.
