Variabel förmånsplan
Vad Àr en variabel förmÄnsplan?
En plan med rörlig förmÄn Àr en typ av pensionsplan dÀr utbetalningen Àndras beroende pÄ hur vÀl planens investeringar presterar. 401(k)-planer Àr ett exempel pÄ en rörlig förmÄn.
FörstÄ en variabel förmÄnsplan
Planer med rörliga förmÄner, Àven kallade avgiftsbestÀmda planer,. tillÄter planinnehavaren att hantera sitt eget konto. DÀremot ger en förmÄnsbestÀmd plan innehavaren av planen med förutbestÀmda betalningar vid pensionering som inte Àndras och som Àr baserade pÄ en behörighetsformel snarare Àn pÄ investeringsavkastning.
Planer med rörliga förmÄner flyttar investeringsrisken frÄn arbetsgivaren till den anstÀllde. Det Àr möjligt att den anstÀllde kommer att fÄ mindre pengar frÄn en plan med rörlig förmÄn om han gör dÄliga investeringsval. Men han har ocksÄ makten att göra överlÀgsna investeringsval och fÄ bÀttre fördelar. DÀrför Àr den anstÀlldes förmÄga att fatta smarta investeringsbeslut avgörande i planer med rörliga förmÄner.
Historik om planer för rörliga förmÄner
MÀnniskor har investerat pÄ finansmarknaderna för att försörja sin pension lika lÀnge som kapitalismens historia. American Express Company erbjöd först sina anstÀllda en pensionsplan 1875, och etablerade den första privata pensionsplanen i USA.
NÀr amerikanernas förvÀntade livslÀngd ökade under slutet av artonhundratalet och början av 1900-talet, blev problemet med hur man försörjer medlemmar av den vÀxande medelklassens pension av allt större betydelse. Kongressen försökte uppmuntra tillvÀxten av privata pensioner genom att göra avgifter till sÄdana konton avdragsgilla pÄ 1920-talet. à r 1929 fanns det 397 privata planer i USA och Kanada.
TillvÀxten av pensionsplaner exploderade efter andra vÀrldskriget, nÀr fackföreningar började strejka i stort antal och krÀvde pensioner. FrÄn slutet av andra vÀrldskriget till omkring 1980 var förmÄnsbestÀmda pensioner, eller en pension dÀr en arbetare garanteras en förutbestÀmd uppsÀttning förmÄner fram till döden, en viktig form av pensionsskydd för amerikanska arbetare.
Trycket för maximal avkastning
Men den hÀr typen av pensioner satte stor press pÄ amerikanska företag, som stod inför ökad konkurrens frÄn utlÀndska rivaler och frÄn aktieÀgare som krÀvde maximal avkastning. Detta ledde till att den privata sektorn förlitade sig mer pÄ planer med rörliga förmÄner, dÀr bidraget frÄn företaget Àr definierat, men den faktiska utbetalningen beror pÄ hur pensionsinvesteringarna presterar.
Sedan början av 1980-talet har arbetstagares tillgÄng till förmÄnsbestÀmda planer minskat. Enligt National Compensation Survey genomförd av Bureau of Labor Statistics deltog 2020 endast 15 % av anstÀllda inom den privata sektorn i förmÄnsbestÀmda planer. Som jÀmförelse hade cirka 65 % av arbetstagarna inom den privata sektorn tillgÄng till en avgiftsbestÀmd plan.
Höjdpunkter
AvgiftsbestÀmda planer som 401(k)s Àr ett vanligt exempel pÄ en rörlig förmÄnsplan.
Ăven om rörliga förmĂ„nsplaner kan generera större lĂ„ngsiktig avkastning Ă€n fasta förmĂ„nsbestĂ€mda planer, utsĂ€tter de ocksĂ„ kontoinnehavare för marknadsrisk.
En rörlig förmÄnsplan avser en typ av kvalificerad plan, till exempel ett pensionskonto, vars vÀrde fluktuerar med marknadsvÀrdet pÄ dess investeringar.
