Partecipante al piano

Che cos'è un partecipante al piano?

Un partecipante al piano è qualcuno che contribuisce a un piano pensionistico o a un conto qualificato (come un 401 (k) o un conto di risparmio sanitario (HSA)) ed è in grado di ricevere pagamenti di benefici dal piano. Un partecipante al piano può significare un lavoratore o un pensionato che riceve distribuzioni da un piano, un beneficiario o un dipendente nominato da un membro contribuente.

Capire i partecipanti al piano

Un partecipante al piano ha diritto a ricevere i pagamenti dei benefici da un piano pensionistico, sia esso una pensione a benefici definiti o un piano a contribuzione definita,. purché siano soddisfatti i requisiti previsti dal contratto del piano. Nella maggior parte dei piani pensionistici a benefici definiti, il membro è tenuto a completare un numero minimo di anni di servizio per poter beneficiare della pensione massima consentita (nota come vesting).

La definizione di diritto tributario di "partecipante attivo" a un piano aziendale potrebbe includere i dipendenti che non partecipano al piano del datore di lavoro. Anche il beneficiario di un partecipante deceduto sarebbe considerato un partecipante al piano.

Un partecipante al piano viene talvolta utilizzato anche per descrivere coloro che sono iscritti al piano 401 (k) di un'azienda,. che può includere un dipendente, un ex dipendente o un pensionato. Un 401 (k) consisterebbe in dilazioni salariali o contributi del dipendente con la possibilità che il datore di lavoro depositi contributi corrispondenti in base a una percentuale dello stipendio del dipendente.

Tuttavia, a volte i partecipanti al piano possono includere quei dipendenti che non stanno attualmente contribuendo al piano ma sono iscritti al 401 (k). I partecipanti al piano possono essere anche coloro che non sono iscritti ma possono essere iscritti. In altre parole, un partecipante al piano non è sempre un dipendente né qualcuno che contribuisce attivamente al piano pensionistico.

Piani pensionistici per i partecipanti

Un piano pensionistico è un piano pensionistico che richiede al datore di lavoro di versare contributi in un pool di fondi stanziati per il futuro beneficio di un lavoratore. Il pool di fondi viene investito per conto del dipendente e i guadagni derivanti dagli investimenti generano reddito per il lavoratore al momento del pensionamento.

Oltre ai contributi richiesti dal datore di lavoro, alcuni piani pensionistici hanno una componente di investimento volontario. Un piano pensionistico può consentire a un lavoratore di contribuire con parte del proprio reddito corrente dai salari a un piano di investimento per aiutare a finanziare la pensione. Il datore di lavoro può anche corrispondere una parte dei contributi annuali del lavoratore, fino a una determinata percentuale o importo in dollari. Tipicamente, un piano pensionistico si riferisce spesso al più tradizionale piano a benefici definiti, con un pagamento fisso, finanziato e controllato interamente dal datore di lavoro. Alcune aziende offrono entrambi i tipi di piani. Consentono persino ai dipendenti di trasferire oltre 401 (k) saldi nei loro piani a benefici definiti.

Un'altra variante è il piano pensionistico con pagamento in base al consumo. Istituiti dal datore di lavoro, questi tendono ad essere interamente finanziati dal dipendente, che può optare per detrazioni salariali o contributi forfettari, che generalmente non sono consentiti nei piani 401 (k). In caso contrario, sono simili ai piani 401(k), tranne per il fatto che di solito non offrono alcun contributo di corrispondenza aziendale.

Mentre i piani pensionistici continuano ad essere popolari tra i dipendenti del settore pubblico, i piani 401(k) hanno sostituito sempre più i piani a benefici definiti per i lavoratori del settore privato. Secondo uno studio del Bureau of Labor Statistics, solo il 15% dei dipendenti del settore privato ha accesso a un piano a benefici definiti.

Fondi pensione

Quando un piano a benefici definiti è costituito da contributi collettivi di datori di lavoro, sindacati o altre organizzazioni, viene comunemente indicato come fondo pensione. Gestiti da un intermediario finanziario e gestiti da gestori di fondi professionisti per conto di un'azienda e dei suoi dipendenti, i fondi pensione controllano quantità di capitale relativamente elevate e rappresentano i maggiori investitori istituzionali in molte nazioni. Le loro azioni possono dominare i mercati azionari in cui sono investiti. I fondi pensione sono generalmente esenti dall'imposta sulle plusvalenze. I guadagni sui loro portafogli di investimento sono fiscalmente differiti o esenti da tasse.

La linea di fondo

Che si tratti di una pensione, 401 (k) o IRA, capire chi è idoneo a ricevere i benefici dal piano pensionistico è essenziale per stabilire la sicurezza finanziaria per te e i tuoi cari.

Mette in risalto

• Un partecipante al piano di una pensione includerà sia i lavoratori ammissibili che i pensionati che ricevono distribuzioni da un piano a benefici definiti, o un beneficiario o un dipendente nominato da un membro contribuente.

• Un partecipante al piano contribuisce a un piano qualificato o è in grado di ricevere pagamenti di benefici dal piano.

• Un partecipante al piano ha il diritto di ricevere i pagamenti dei benefici da un piano purché i requisiti del piano siano stati soddisfatti.