Piano di Incentivazione Risparmio per i Dipendenti di Piccoli Datori di Lavoro (SEMPLICE)

Che cos'è un piano di incentivazione al risparmio per i dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE)?

Un piano di risparmio di incentivi per i dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE) è un tipo di conto pensionistico differito fiscale che può essere istituito dai datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi. Il datore di lavoro ha diritto a una detrazione fiscale per i contributi versati su un conto SEMPLICE.

Il datore di lavoro può versare contributi corrispondenti o non facoltativi all'IRA SIMPLE di ciascun dipendente idoneo e i dipendenti possono versare contributi di differimento dello stipendio.

Capire i piani SEMPLICI

Un piano di risparmio di incentivi per i dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE) è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, simile in qualche modo ai piani 401(k) e 403(b). Gli IRA SIMPLE sono più facili da implementare e hanno costi di avvio e amministrativi inferiori rispetto a molti altri piani pensionistici. Il datore di lavoro non ha requisiti di archiviazione con un SIMPLE IRA.

Secondo i regolamenti dell'Internal Revenue Service (IRS), solo i datori di lavoro con meno di 100 dipendenti e che non offrono altri piani pensionistici possono istituire un'IRA SEMPLICE. Tutti i dipendenti che hanno ricevuto $ 5.000 o più come compenso da un datore di lavoro durante due anni di calendario precedenti e che dovrebbero ricevere $ 5.000 o più come compenso quest'anno possono partecipare al piano SIMPLE IRA del datore di lavoro.

A SIMPLE IRA ha le stesse regole su investimenti, distribuzioni e rollover dei tradizionali conti pensionistici individuali (IRA).

Le due alternative del datore di lavoro

Gli IRA SEMPLICI richiedono ai datori di lavoro di versare un contributo minimo sul conto, mentre i dipendenti non sono tenuti a contribuire. Il datore di lavoro ha due alternative quando si tratta di versare questi contributi. Il primo è quello di abbinare gli importi che i dipendenti versano per il proprio contributo di differimento elettivo fino al 3% della retribuzione annuale del dipendente.

La seconda alternativa è che il datore di lavoro versi un contributo fisso del 2% non elettivo a tutti i dipendenti qualificati, indipendentemente dal fatto che il dipendente effettui contributi.

I contributi agli IRA SIMPLE sono immediatamente acquisiti al 100% e il proprietario dell'IRA dirige gli investimenti.

Limitazioni di un piano SEMPLICE

Un piano di risparmio di incentivi per i dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE) ha limiti contributivi inferiori rispetto alla maggior parte degli altri piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Per il 2022, il limite di contribuzione è di $ 14.000 (dai $ 13.500 del 2021). Le persone di età pari o superiore a 50 anni possono versare un contributo di recupero di $ 3.000 in più sia per il 2021 che per il 2022.

Un'IRA SEMPLICE può essere trasferita a un'IRA tradizionale solo dopo un periodo di attesa di due anni, a partire dal giorno in cui il dipendente ha partecipato per la prima volta al piano.

Mette in risalto

• Il contributo annuo del datore di lavoro può essere pari al 3% della retribuzione o un contributo non elettivo del 2% per ciascun dipendente idoneo.

• Gli IRA SIMPLE sono più facili da stabilire per un datore di lavoro e hanno costi amministrativi e di avviamento inferiori rispetto a molti altri piani pensionistici.

• Gli IRA SIMPLE richiedono ai datori di lavoro di versare un contributo minimo sul conto del dipendente.

• Solo i datori di lavoro che non offrono altri piani pensionistici e hanno meno di 100 dipendenti possono istituire e offrire un IRA SEMPLICE.

• A Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) è un conto pensionistico fiscalmente differito che consente ai piccoli datori di lavoro di contribuire ai risparmi pensionistici dei propri dipendenti e dei propri.

FAQ

I dipendenti possono rinunciare a un piano IRA SEMPLICE?

No, i dipendenti idonei non possono rinunciare a partecipare al piano SIMPLE IRA di un datore di lavoro. Possono, tuttavia, decidere di non versare contributi al piano che ridurrebbero il loro stipendio. Non riceverebbero quindi alcun contributo complementare se il datore di lavoro li offrisse. Riceverebbero contributi non opzionali dal datore di lavoro se il piano lo offre.

In che modo un datore di lavoro avvia un piano IRA SEMPLICE?

Ci sono tre passaggi per avviare un piano IRA SEMPLICE:1. Firma un IRS Form 5304-SIMPLE, Form 5305-SIMPLE o un prototipo di piano IRA SIMPLE approvato dall'IRS offerto da un istituto finanziario qualificato.1. Fornire ai dipendenti idonei informazioni sul piano SIMPLE IRA.1. Stabilire un conto IRA SEMPLICE per ogni dipendente idoneo utilizzando un conto di custodia o un conto fiduciario.

Quali dipendenti possono partecipare a un piano SEMPLICE?

Per essere idoneo a partecipare al piano SIMPLE di un datore di lavoro per un anno solare, un dipendente deve aver ricevuto almeno $ 5.000 di compenso dal datore di lavoro durante i due anni solari precedenti (consecutivo o meno). Ci si deve ragionevolmente aspettare che il dipendente guadagni un minimo di $ 5.000 come compenso per l'anno solare. In determinate circostanze, un datore di lavoro può scegliere di escludere un dipendente da un piano SEMPLICE. Ad esempio, un datore di lavoro può scegliere di escludere i dipendenti che sono coperti da determinati tipi di contratti collettivi di lavoro.