マッチング貢献

##一致する貢献とは何ですか？

マッチング拠出は、雇用主が従業員の雇用主が後援する退職金制度に対して行うことを選択する一種の拠出です。拠出は、従業員が行う選択的繰延拠出に基づいています。

##マッチングコントリビューションの仕組み

一般に、雇用主の拠出金は、特定の金額または報酬の割合まで、従業員の選択的延期拠出金と一致する場合があります。たとえば、雇用主は従業員の貢献の50％に一致する場合があります。

この特典が開始されるまでには、多くの場合、数年または権利確定期間がかかります。従業員が権利を確定すると、雇用主が401（k）またはその他の退職金口座に寄付したお金を合法的に所有します。従業員が会社を辞めた場合、彼らはまだ完全に権利が確定していない一致する拠出基金を請求する権利を失います。

権利確定は、従業員の定着にも強いつながりがあります。たとえば、株式ボーナスは、特に会社が有望であり、来年に買収または公開される可能性がある場合、価値のある従業員を数年間会社にとどまらせることができます。これは、従業員の株式の価値が倍増することを意味します。 。

場合によっては、権利確定は即時です。たとえば、従業員はSEPおよびSIMPLEの雇用主の拠出金に100％権利があります。 401（k）に関しては、崖の権利確定または段階的な権利確定のスケジュールが、完全に一致する貢献に向けてエスカレートする可能性があります。雇用主は、401（k）プランに関する情報とともに、従業員が権利確定スケジュールを利用できるようにする必要があります。

##貢献と退職後の貯蓄のマッチング

雇用主の一致した貢献の有無にかかわらず、個人は退職のために貯蓄するときにいくつかのオプションがあります。彼らは、会社の401（k）プランとともに、自分の個人年金口座（IRA）またはRothIRAに寄付することができます。中小企業の場合、SEPおよびSIMPLEプランがより効果的である可能性があります。

ただし、一致した貢献の最も一般的な形式は、401（k）プランで発生します。特に、401（k）は、従業員が税引き後および/または税引前ベースで拠出する、雇用主が後援する適格な退職プランです。雇用主は、適格な従業員に代わってプランに一致または非選択的な貢献をすることができ、追加の利益分配機能を追加することができます。

401（k）プランの収益は、税金繰延ベースで発生します。これは、特定の年内に、従業員がこれらの資金に税金を支払う必要がないことを意味します。ただし、適格退職年齢である59½で金額を引き出す場合、最初の拠出が税引前であれば、通常の所得税を支払います。従業員が資格のない理由で59½より前に資金を引き出した場合、10％のペナルティが発生する可能性があります。

個人はまた、特定の年齢（通常は72歳）に達する前に、必要な最小分配（RMD）を取得する必要があります。複利のため、これらの資金が退職金口座に長く留まるほど、価値が高まります。ただし、米国経済はこれらの資金を十分に流通させる必要があるため、内部収益サービス（IRS）により、人々は特定の時点で資金の引き出しを開始する必要があります。

プランで許可されている場合、および従業員が72歳に達した後も雇用されている場合、RMDは、従業員が退職した翌年の4月1日まで延期できます。

Secure Act 2.0

退職後の貯蓄とそれに見合う貢献に革命を起こすように見える新しい法律が政府によって承認される過程にあります。

2022年3月29日、米国下院は、安全法2.0としても知られる2022年の強力な引退法の確保を承認しました。現在上院に向かうこの法案は、アメリカ人が引退のためにより多くを貯蓄するように動機付けることを目的としており、まもなく何らかの形で可決され、法律になることが広く期待されています。

米国下院で可決された法律の注目すべき規定には、強制的な自動登録、RMDの開始年齢の遅延、キャッチアップ拠出金の増加、および拠出金のマッチングに関する次の変更が含まれます。

-** Roth 401（k）への雇用主マッチング拠出金**：現在、雇用主マッチング拠出金は、従業員の税引前401（k）アカウントに支払われます。これは、税引き後の資金提供を受けたRoth 401（k）で、雇用主に一致する拠出金の全部または一部を受け取るオプションを従業員に提供することを目的とした第2の安全法の下で変更されます。

-学生ローンのマッチング：退職のために貯蓄するのではなく、賃金を使用して学生ローンを完済する従業員は、これらの支払いに対してマッチング拠出金を受け取ることができ、それに貢献することなく退職基金を増やすことができます。

##ハイライト

-権利確定期間が始まるまでに数年かかる場合があります。

-雇用主は、従業員の拠出金の一定額と一致する場合があります。

-マッチング拠出は、選択的延期拠出に基づいています。

＃＃よくある質問

###企業は通常401（k）でどのくらい一致しますか？

401（k）での一般的な雇用主の一致は、給与の最大6％に対する従業員の貢献の50％です。つまり、年間60,000ドルを稼ぎ、ペイチェックの6％以上をプランに寄付すると、会社はさらに1,800ドルを追加します。つまり、60,000ドルの6％=3,600ドル/2=1,800ドルになります。

###従業員は401（k）にいくら貢献すべきですか？

一般的に、雇用主から最大のマッチング貢献を得るのに十分な貢献をすることをお勧めします。これはあなたの給料に加えて事実上無料のお金であるため、雇用主が貢献すればするほど、より良いものになります。

###あなたの貢献の何パーセントがあなたの雇用主と一致しますか？

それはあなたの上司がどれだけ寛大であるかに依存します。一部の雇用主は100％一致する貢献を提供しますが、これは素晴らしいことですが、他の雇用者は何も一致せず、ゼロを提供します。 50％の一致が一般的です。