IRAロールオーバー

IRAロールオーバーとは何ですか？

IRAのロールオーバーとは、雇用主が提供するプランなどの退職金口座から個人年金口座（IRA）への資金の移動です。ロールオーバーの目的は、これらの資産の税繰延ステータスを維持することです。

IRAロールオーバーは通常、 401（k）、 403（b）、または元雇用主が後援する退職金口座または適格プランから譲渡される利益分配プラン資産を保持するために使用されます。 IRAロールオーバーは、IRAからIRAへの転送としても発生する可能性があります。

##IRAロールオーバーを理解する

IRAのロールオーバーは、401（k）などの退職金口座からIRAに、またはIRAからIRAへの転送として発生する可能性があります。ほとんどのロールオーバーは、人々が転職して401（k）または403（b）資産をIRAに移動したいときに発生しますが、IRAのロールオーバーは、退職後の貯蓄者がより良い利益または投資の選択肢を持つIRAに切り替えたいときにも発生します。

IRAロールオーバーには、直接および間接のさまざまなタイプがあります。税金や罰金の支払いを避けるために、内国歳入庁（IRS）の規則に従うことが重要です。

##直接IRAロールオーバー

直接ロールオーバーでは、退職プランからIRAへの資産の移転は、移転に関与する2つの金融機関によって促進されます。直接ロールオーバーを設計するには、プラン管理者に資金を直接IRAに送るように依頼する必要があります。 IRAからIRAへの転送では、古いアカウントの管理者がロールオーバー金額を新しいIRAの管理者に送信します。

##間接IRAロールオーバー

間接ロールオーバーでは、既存の口座またはプランの資産が清算され、カストディアンまたはプランのスポンサーが小切手を郵送するか、資金を個人の銀行または証券口座に直接預け入れます。このルートでは、資金を新しいIRAに再入金するのはあなた次第です。

免税ロールオーバーと見なされるには、60日以内にIRAにお金を預ける必要があります。 60日間の期限を過ぎた場合、その引き出しはIRSの観点からは分配と見なされ、その一部は所得税と早期の引き出しペナルティの対象となる可能性があります。一般に、従来のIRAから59½歳より前に引き出した場合、10％のペナルティが発生します。 59½歳より前にRothIRAの収益を引き出す場合、通常10％のペナルティが適用されます。ロスの貢献はペナルティの対象ではありません。 IRAからIRAへのロールオーバーを実行している場合も、同じルールが適用されます。

IRSは、あなたが小切手を受け取った場合、前の雇用主にあなたの資金の20％を差し控えることを要求しています。小切手は、あなたが年次確定申告をするまで回収できません。ただし、IRAに対してチェックが行われた場合、源泉徴収の対象にはなりません。カストディアンは、源泉徴収を選択しない限り、ロールオーバーする予定のIRA分配から10％を源泉徴収します。

退職金口座から短期ローン（この場合は60日未満）を利用したい場合は、間接ロールオーバーを選択する人もいます。

##特別な考慮事項

###IRAロールオーバー制限

IRSは、IRAからIRAへの間接的なロールオーバーを12か月に1回に制限しています。 1年間のカレンダーは、配布を行ったときから実行され、従来のIRAから従来のIRAへのロールオーバーまたはRothIRAからRothへのIRAロールオーバーに適用されます。

IRAからIRAへの間接的なロールオーバーの制限は、雇用主が後援する退職プランからの分配、または従来のIRAからRothIRAへのロールオーバーには適用されません。後者はRoth変換として知られています。 IRAからIRAへの直接ロールオーバーも1年間のルールの対象ではありません。

###税金の罠

移行元のIRAまたはその他の退職金口座の種類と移行先の種類に細心の注意を払ってください。 RothIRAまたはRoth401（k）から新しいRothIRAに資金を簡単にロールオーバーできます。従来のIRAまたは標準の401（k）から従来のIRAにお金をロールオーバーする場合も、同じことが言えます。それ以外の場合は、ロールオーバーを実行する前に慎重に検討する必要がある重大な税務上の影響があります。従来のIRAと401（k）には税引前の資金が含まれていますが、Roth IRAと401（k）への拠出は税引き後の金銭で行われます。

株式、債券、上場投資信託（ETF）、投資信託などのさまざまな資産に投資できます。

##ハイライト

-IRAロールオーバーを使用すると、資産の税繰延ステータスを維持しながら、資金を退職勘定から個人年金口座（IRA）に転送できます。

-直接ロールオーバーは、資金を処理せずに資金が転送されるため、ある退職勘定から別の退職勘定に資産を移動する最も安全な方法です。

-IRAロールオーバーには主に2つのタイプ（直接および間接）があり、税金や罰金の支払いを回避するために内国歳入庁（IRS）の規則に従うことが重要です。

-間接ロールオーバーで資金を自分で処理することを選択した場合、60日以内に新しいIRAに送金する必要があります。そうでない場合は、税金と罰則の対象となります。

＃＃よくある質問

###間接ロールオーバーとは何ですか？

間接ロールオーバーとは、税金繰延プランまたは口座から、資金が直接支払われるIRAなどの別の税金繰延退職口座への送金です。分配金額の全額を別の適格退職金に再預け入れする必要があります。税金と罰則を回避するために60日以内にアカウントを作成してください。

###直接ロールオーバーとは何ですか？

直接ロールオーバーとは、退職金口座からの分配金が直接あなたに支払われない場合です。代わりに、既存の退職基金を保有している金融機関またはプランのスポンサーは、新しい個人年金口座（IRA）に直接送金します。直接送金は、税金や早期撤退のペナルティを回避する最も簡単な方法です。

IRAからローンを借りることはできますか？

IRAでは多くの401（k）プランのようにローンを許可していませんが、60日間のロールオーバールールを適用することで、税金やペナルティなしでIRAから借りることができます。 60日以内に全額を返済すれば、IRAから資産を引き出すことができます。これは、基本的に無利子の短期ローンに相当します。